Госпошлина на наследство квартиры 2022

Размер госпошлины за наследство по закону и по завещанию определяется в нашей стране Налоговым кодексом. Эта плата взимается с наследников нотариальной конторой за открытие и ведение дела, оформление свидетельства о праве на наследство. Не оплатив госпошлину, наследники не смогут получить имущество умершего, оставил он завещание или нет.

Свидетельство, выдаваемое только нотариусом, является основанием для последующей регистрации права собственности на недвижимость.

Квартира, частный дом, земельный участок – это главные ценности, которые переходят от умершего его наследникам. Чтобы не утратить право принять наследство, следует внимательно отнестись к процедуре оформления свидетельства о праве на наследство, которые невозможно получить, если предварительно не оплатить соответствующий нотариальный сбор.

Каков размер госпошлины?

Размер нотариального сбора за оформление наследства определен в п. 22 ст. 333.24 НК РФ. Величина сбора определяется двумя факторами:

1. Степень родства между умершим и наследниками.
2. Ценность передаваемого имущества.

Все родственники умершего делятся на несколько категорий. Наследниками первой очереди считаются его супруг, дети и родители. Остальные родственники относятся ко второй и последующим очередям, не имеющим первенства и преимущества перед первой очередью.

Если наследник относится к первой очереди, то он обязан заплатить нотариальный сбор в размере 0,3% от оценочной стоимости имущества (максимально 100 тыс. руб.). Прочие родственники платят в 2 раза больше (максимально 1 млн.

руб.).

В зависимости от того, о каком именно наследуемом имуществе идет речь, применяется инвентаризационная, кадастровая или рыночная оценка. Наследник вправе предъявить любой документ для подтверждения ценности имущества – заключение БТИ, экспертное заключение и т.д. Любой официальный документ будет принят и на его основании выполнен расчет величины госпошлины.

Исходя из этого, не имеет никакого значения, в какую конкретно нотариальную контору вы обратитесь. Стоимость нотариального сбора определяется всегда по одинаковому алгоритму и не зависит от города или иного населенного пункта. Если у вас возникли сомнения или разногласия с нотариусом, просто обратитесь в другую контору и пройдите процедуру там.

Произвести оплату можно на месте или обратиться в банк. С момента оплаты свидетельство о праве на наследство приобретает свою юридическую силу.

Кто вправе проводить оценку?

Если речь идет о любом транспортом средстве, то за оценкой стоит обращаться в:

• Оценочное агентство или к индивидуальному оценщику с лицензией;
• Судебно-экспертную организацию.

Если оценка нужна объекту недвижимости (не земельный участок), то ее выполняют:

• Лицензированные оценщики;
• Оценочные бюро по договору;
• БТИ.

Получить оценку земли можно также у лицензированных оценщиков, а также можно обратиться в местный орган ЕГРП, где данные услуги предоставляются.

Особый случай, когда недвижимость, указанная в завещании, находится на территории иного государства. В этом случае процедура сохраняется неизменной, но оценку объекта производит организация, имеющая на это право, по месту нахождения объекта недвижимости. Документ составляется на языке этой страны.

Далее в России его необходимо перевести в бюро переводов. Перевод с оригиналом заверить нотариально. После этого их можно предъявить для выполнения расчета госпошлины.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налоговый кодекс определяет полный перечень категорий граждан, которые освобождены от обязанности оплачивать нотариальный сбор при оформлении наследства. К ним относятся:

1. Инвалиды и участники ВОВ.
2. Герои СССР.
3. Кавалеры ордена Славы.
4. Герои РФ.

Однако, есть и те, кто платит только половину нотариального сбора: инвалиды I и II групп. Не придется платить нотариальный сбор и некоторым иным категориям наследников:

1. Если до момента смерти и после нее наследник проживал в наследуемом доме вместе с наследодателем, или в доме на наследуемом участке.
2. Если умерший погиб при исполнении профессионального или государственного долга.
3. Если наследодатель признан политически репрессированным.
4. Если имущество представляет собой банковский вклад, пенсию, авторское вознаграждение, страховку.
5. Если наследник – несовершеннолетний.
6. Если наследник находится под опекой, ограниченно или полностью недееспособен.

Любое из указанных оснований для освобождения от уплаты нотариального сбора нуждается в обязательном официальном подтверждении документами: свидетельства, справки, решения суда и т.д.

Сроки оплаты госпошлины

Датой открытия наследства является дата выдачи свидетельства о смерти. Эта дата фигурирует во всех документах открытого наследственного дела. От нее ведется отсчет срока, отведенного государством на принятие наследства.

По закону это всего 6 месяцев. В течение этого же срока каждый из наследников обязан подать заявление о своем намерении принять наследство и в этот же срок оплачивается нотариальный сбор.

Если по любой причине время оказалось упущенным и госпошлина не оплачена, то наследникам придется подать иск в суд и восстановить срок в порядке искового судопроизводства. Решение суда, если причины опоздания будут признаны уважительными, станет основанием для нотариуса продлить сроки ведения наследственного дела.

При пропуске срока наследники вынуждены подать иск в суд. При этом оплачивается госпошлина за ведение судебного дела. В дальнейшем эту сумму можно вычесть из подлежащего к оплате нотариального сбора за выдачу свидетельства о наследстве, но только в течение 1 года после получения решения суда.

За что еще придется заплатить?

Помимо нотариального сбора при принятии в наследство недвижимости придется оплатить сбор в ЕГРП при перерегистрации прав собственности на нового хозяина. Если речь идет о квартире, то размер сбора для граждан – 2 тыс. руб., а для организаций – 22 тыс. руб.

Госпошлина при вступлении в наследство квартиры в 2022

Налоговое законодательство РФ довольно объемное и имеет множество тонкостей. Получение имущества через наследство проводится на безвозмездной основе. Однако полностью бесплатным его тоже назвать нельзя. Есть различные статьи расходов, связанные с этим процессом, одной из которых выступает госпошлина при вступлении в наследство.

Нужно ли платить госпошлину при оформлении наследства

Унаследование имущества родственниками считается обычной практикой в правовых государствах, и РФ не является исключением. Проводится оно, согласно законодательству, на безвозмездной основе, то есть наследнику не нужно выплачивать дополнительные средства, для того, чтобы получить права на собственность. Речь сейчас идет о налогах, которые не уплачиваются в случае с наследством.

Но если говорить не о недвижимости, могут быть использованы другие законы.

Налог может появиться, если наследство касается авторских прав. Сюда входят права на:

• предмет искусства;
• литературное произведение;
• изобретение (в том числе и патенты);
• образцы промышленного характера;
• произведения науки.

Та же история касается денежных выплат, которые могут выступать в роли наследства. На все это распространяется налог в размере 13% — стандартный подоходный налог. Налоговая ставка в этом случае еще и зависит от того, является ли наследник резидентом РФ.

Резидентом считается лицо, которое проводит на территории страны больше 183 дней в течение календарного года. При этом не обязательно иметь гражданство России. Для лиц, которые большую часть года проводят за пределами России, налоговая ставка может быть увеличена, вплоть до 30% для физических лиц и более 30% для юридических лиц (в случае с завещанием).

Совсем другой статьей расходов выступает госпошлина, которая также известна, как нотариальный сбор. Такое название получилось из-за того, что госпошлина выплачивается нотариусу за оформление документов по вашему унаследованию. Налоговый Кодекс оставил пространство для маневров в таком случае, ведь нет жестких ограничений.

Затраты на госпошлину зависят от различных условий, начиная от стоимости имущества и заканчивая родством с умершим человеком.

Как определяется размер госпошлины

Размер госпошлины

Госпошлину приходится платить в большинстве случаев, но ее размер примерно можно определить еще до уплаты.

Есть несколько критериев, которые влияют на размер госпошлины при унаследовании квартиры:

• тип имущества;
• рыночная стоимость имущества;
• наличие и тип родства между наследником и умершим.

Первые два пункта во многом связаны между собой. Для стандартных типов имущества размер пошлины не должен будет превышать 0,3-0,6% от его общей стоимости. Также на это влияет степень родства.

Сначала разберемся с вашими расходами на весь этот процесс. Первым делом нужно будет обратиться к нотариусу для того, чтобы он удостоверил завещание, если оно есть, провел опись имущества, которое будет унаследовано и начал подготовку оформления документов на подтверждение ваших прав на унаследование.

Все до последнего пункта вам обойдется довольно дешево. Все потому, что в Налоговом Кодексе прописано, что на стандартные услуги у всех нотариусов в РФ должны быть одинаковые расценки. За удостоверение завещания нужно будет заплатить 100 рублей, за проведение описи имущества – еще 600, а за оглашения завещания, которое находится в конверте – еще 300 рублей.

Если сравнивать с возможной госпошлиной – вполне нормальные расценки.

С госпошлиной дела обстоят куда сложнее. При вступлении в наследство на квартиру лицом, которое не является родственником первых двух категорий, размер госпошлины может доходить до 1 миллиона рублей. Бояться не стоит, ведь вероятность такого исхода крайне мала, и имущество, которое вы можете при таких условиях получить, явно того стоит.

Для родственников, которые попадают под первые две категории (муж, жена, ребенок, брат, сестра, бабушка и дед), размер госпошлины составляет 0,3% от стоимости имущества. Сама ставка в этом случае не так важна, как верхняя планка для госпошлины, которая находится на отметке в 100 тысяч рублей. Другими словами, даже при унаследовании квартиры за 300 миллионов, наследник первых 2 очередей заплатит не более 100 тысяч рублей.

Если же наследник не попал в первые 2 категории, ну или вовсе не является родственником, размер госпошлины возрастает в 2 раза и составляет 0,6% от стоимости имущества. Хуже всего, что при этом верхняя планка поднимается в 10 раз до 1 миллиона рублей. На самом деле здесь также переживать не стоит, ведь с квартиры стоимостью в 5 миллионов рублей госпошлина составит всего 30 тысяч рублей.

В теории, чтобы получить госпошлину на 1 миллион, квартира должна стоить больше 150 миллионов рублей.

Как оплатить пошлину

Никакие документы собирать для уплаты госпошлины не нужно, так же как и искать соответствующую государственную службу. Все выплаты в этом случае проводятся непосредственно нотариусу, который оформляет ваши документы. После того как вы уплачиваете госпошлину нотариусу, документы на владение имуществом вступают в силу, и вы становитесь собственником квартиры.

Тем, кто думает, что нотариусы зарабатывают слишком много денег на оформлении подобных документов, нужно сначала вспомнить о том, какая сумма получается в среднем с оплаты унаследования квартиры. Чаще всего приходится иметь дело с наследниками первых двух групп со ставкой в 0,03%. С учетом инвентаризационной стоимости квартиры, размер госпошлины нечасто превышает 10 тысяч рублей.

Кроме того, с этой суммы нотариус выплачивает зарплату сотрудникам, налоги, взносы в различные фонды, вроде Нотариальной палаты, и покрывает свои расходы, которые были произведены в ходе дела.

Сколько стоит вступить в наследство у нотариуса в 2022 году: сумма

Сколько стоит вступить в наследство у нотариуса в 2022 году зависит от цены на имущество, оставшегося от покойного. Причиной тому служит то, что величина государственной пошлины определяется исходя из оценки наследственной массы.

Какие расходы несут правопреемники при вступлении в наследство

Размер оплаты услуг нотариуса складывается из нескольких составляющих.

К ним отнесены:

• госпошлина за оформление документа, подтверждающего правомочия на наследственную массу;
• оплата услуг правового и технического характера (далее – УПТХ).

Кроме того, преемникам потребуется оплатить акт, в котором отражается стоимость имущества, переходящего от покойного. Могут возникнуть другие незапланированные траты.

Величина государственной пошлины при вступлении в наследство

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию на квартиру в 2022 году определяется также в зависимости от степени родства между покойным и тем, кто принимает имущество в свою собственность.

Этот фактор сказывается на величине госпошлины:

• если между лицами установлено близкое родство, то взимается сбор в размере 0,3%;
• когда имущество переходит к дальнему родственнику – госпошлина составляет 0,6%.

Оплата не меняется даже при наличии завещательного акта. Оба случая предполагают ограничения по предельной сумме. В первом случае это 100 000 рублей, во втором – 1 000 000 рублей.

Размер пошлины, если наследников несколько

Когда имеется несколько правопреемников, услуги нотариуса должны быть оплачены каждым из них. Данное правило отражено в положениях статьи 333.25 НК РФ. Сумма определяется в пропорциональном виде по отношению к тому, какая доля перешла к каждому гражданину.

Тарифы при передаче прав на основании закона устанавливаются в равном значении для всех наследников. Когда есть завещание – сумма делится в соответствии с тем, каким образом делится имущество между гражданами.

Если к моменту гибели у лица остаются дети в несовершеннолетнем возрасте или другие родственники, утратившие трудоспособность – им выделяют обязательную часть в наследственной массе. В этом случае не принимается во внимание то, что указано в завещательном акте.

Величина доли равняется половине части, перешедшей бы к гражданину при законном наследовании.

Наличие льгот при оформлении наследства

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства 2022 предусматривает наличие послаблений для определенных групп граждан.

К ним отнесены:

• лица, состоящие в родстве с покойным гражданином и проживавшие с ним в одной квартире на момент гибели. Главное условие – чтобы это жилое помещение входило в состав наследственной массы;
• граждане, подвергшиеся репрессиям политического характера;
• дети и члены семейства покойного, которые имеют заболевания психического типа;
• ветераны ВОВ;
• родственники тех, кто погиб во время исполнения служебных обязанностей.

Если гражданин относится к 1 или 2 категории инвалидов, при оформлении наследства на квартиру ему потребуется оплатить половину суммы.

Проведение оценки при оформлении наследства

Говоря о том, сколько берет за свои услуги нотариус, нужно учитывать положения статьи 333.25 НК РФ. В данной норме указано, что при вычислении государственной пошлины в учет принимается рыночная или кадастровая, инвентаризационная цена.

Оценочные мероприятия проводятся одним или несколькими экспертами. К примеру, при определении рыночной цены нужна комиссия из нескольких специалистов. Сколько платить в данном случае зависит от того, в каком регионе проводится оценка, и куда обратился гражданин.

Максимальная стоимость по стране составляет 50 000 рублей. Чтобы узнать кадастровую цену, потребуется заказать выписку из ЕГРН. Данная услуга является безвозмездной.

Инвентаризационная оценка имеет схожесть с рыночной. Запросить сведения можно при обращении в БТИ. Посетить данную организацию нужно по месту, где зарегистрирован покойный.

Какую стоимость имущества учитывает нотариус при оформлении наследства

Когда правопреемники или один из них прикладывает к наследственному делу все необходимые акты, посредством которых определяется цена на имущество, то учитывать следует положения статьи 333.25 НК РФ. Данная норма указывает, что принимается во внимание наименьшая оценка из всех представленных.

К примеру, если после смерти лица осталась квартира, стоимость работ будет устанавливаться исходя из размера госпошлины и цены на УПТХ. Когда жилое помещение оценивается в 2 000 000 рублей и наследует его близкий родственник, то сбор равен 6000 рублей. Кроме того, оплатить потребуется УПТХ.

Стоимость таких работ определяется в зависимости от региона проживания лица. В среднем сумма равна 5000 рублей.

Оплата услуг правового и технического характера

Говоря о том, сколько стоит свидетельство о праве на наследство у нотариуса 2022, обязательно требуется учитывать тарифы, действующие в отношении услуг нотариуса в конкретной местности. В стоимость закладывается УПТХ.

Данная сумма ограничивается Федеральной нотариальной палатой. Для каждого региона устанавливается разное значение. К примеру, в центральном федеральном округе дороже всего услуги подобного рода обходятся для жителей Ивановской области.

Выдача свидетельства на наследство будет стоить не более 5000 рублей. Нотариусы вправе установить меньшую цену. Федеральная палата каждый год пересматривает предельные значения стоимости таких услуг. Поэтому сколько платить средств, нужно уточнять в выбранной конторе.

Другие траты при оформлении наследства

Если нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство 2022 имеет фиксированное значение, то дополнительная сумма может складываться из цены на оформление разных выписок и справок.

Когда имущество, переходящее по наследству, отражено в базах Росреестра, необходимо внести оплату государственной пошлины. В настоящее время в обязанности нотариусов входит отправка запросов в подразделения Росреестра. Такие новшества начали применяться с февраля 2019 года.

Госпошлина сокращается на 30% от того, какая сумма была установлена изначально. Лицо вправе внести указанную стоимость самостоятельно или через нотариальную контору.