Можно ли закрыть ип с долгами

Негативные экономические факторы все чаще провоцируют предпринимателей на вопрос — можно ли закрыть ИП с долгами?.

В результате санкций и многочисленных локдаунов многие направления бизнеса закрываются вынужденно, потеряв финансовую устойчивость. Рассмотрим вопрос, можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами, фиксированными взносами и банковскими кредитами с точки зрения закона и разберемся, в какие сроки может быть выплачена кредиторская задолженность.

1. Допустима ли ликвидация ИП с долгами по закону

Индивидуальный предприниматель имеет право прекратить коммерческую деятельность по собственному желанию в соответствии с Федеральным законом №129. Согласно 22 статье упомянутого ФЗ, допускается аннулирование регистрации при наличии непогашенной задолженности по бюджетным отчислениям (налоги, взносы), кредитным обязательствам, с долгами перед партнерами.

Так как закрыть ИП с долгами законодательно допустимо, многих интересует — что будет с финансовыми обязательствами? Ответ на этот вопрос основан на статьях Гражданского Кодекса под номерами 2, 23 и 24, которые указывают на то, что ИП отвечает по всем обязательствам личным бюджетом и имуществом. Это означает, что ликвидация бизнеса не избавит вас от долгов — они останутся долгами физического лица. Ответственность ИП не зависит от статуса, так как имущество бизнесмена не разделимо на личное и коммерческое.

Такой ответ распространяется на все аналогичные вопросы: можно ли закрыть ИП с кредитом? Можно. С долгами в Пенсионный фонд? Да. Но платить все равно придется — и банку, и бюджету, и партнерам. Исключение из ЕГРИП — не повод уклоняться от обязательств, появившихся в результате коммерческой деятельности.

Обратите внимание,что полная остановка работы ИП не прекращает начисления страховых взносов: отсутствие прибыли повлияет только на сумму начисленных налогов, а отчисления в ПФР и на ОМС будут “капать”, пока ФНС не исключит предпринимателя из государственного реестра.

2. Инструкция, как закрыть ИП с долгами в 2022 г.

Как закрыть ИП с долгами по налогам? В целом, также, как и без долгов. Инструкция стандартная:

1. Нужно подготовить основной документ — заявление Р26001. Самостоятельно справиться с этой задачей может быть тяжело, из-за большого количества требований ФНС к правилам оформления бланков. А с помощью нашего сервиса вы можете подготовить заявление без ошибок всего за 15 минут.
2. Внесите оплату за государственную услугу закрытия ИП, если будете подавать данные в ИФНС непосредственно. Размер пошлины — 160 рублей. При подаче документов в электронной форме предприниматели освобождаются от пошлины.
3. Выберите способ подачи документов: можно отдать распечатанные документы непосредственно в инспекцию, обратиться в МФЦ или к нотариусу, либо сделать все онлайн — через наш сервис.
4. На 6-ой день после подачи вы увидите новое сообщение от ФНС на своей электронной почте — вам поступит уведомление с результатом. Если налоговая исключила вас из реестра — в письме будет лист записи ЕГРИП, если вам отказано в ликвидации — в уведомлении будет указана причина.

Обратите внимание: Федеральным законом №129 в список документов для снятия с учета добавляется отчет в ПФР об уплаченных страховых взносах. Но, так как закрыть ИП с долгами ПФР предпринимателю не запрещено, то и отчет подавать необязательно. В таком случае ФНС запросит информацию в Пенсионном Фонде самостоятельно.

Как было сказано ранее, долги бизнесмена останутся с ним и после ликвидации, и время на их погашение будет ограничено. Разберем далее порядок возврата задолженностей, установленный законодательно.

Онлайн-сервис готов предложить свою помощь! Обращайтесь, чтобы воспользоваться преимуществами: оперативная подготовка документов по правилам ФНС и удаленная подача без очередей, записей, нотариального заверения. С нашей помощью вы сможете ликвидировать бизнес, не выходя из дома!

2.1 Возврат долгов в бюджет

Налоговое законодательство регулирует определенные сроки, в течение которых задолженность ликвидированного предпринимателя перед бюджетом должна быть погашена полностью.

Следуйте порядку расчетов, чтобы исключить штрафы, пени и судебные прения с гос. органами:

• Взносы за себя в страховые фонды нужно успеть оплатить в течение 15 суток с даты исключения из реестра. Если вы отработали не полный год, то можете уменьшить сумму пропорционально дням в статусе ИП.
• Налоговые отчисления на режимах УСН и ЕСХН должны быть уплачены в срок до 25-го числа следующего месяца.
• Патент по правилам оплачивается в конце срока действия, но так как прекращается деятельность — значит прекращается и патент. Это означает, что его нужно закрыть до закрытия бизнеса. Переплату за неиспользованный период предприниматель может вернуть или направить на исполнение других бюджетных обязательств.

Важный нюанс: ликвидация ИП с долгами не выгодна, поскольку уплаченные после закрытия страховые взносы уже нельзя компенсировать за счет уменьшения налоговой базы.

Что делать, если предприниматель лишился материальной стабильности и не располагает нужной суммой для погашения обязательств перед ФНС и фондами? В этом случае налоговая может рассмотреть заявление на реструктуризацию задолженности: обратитесь в инспекцию, попросив разбить платежи на несколько месяцев. Если ФНС не пойдет навстречу, еще одним вариантом является банкротство. Однако такая процедура будет целесообразна только в случае серьезного превышения задолженности над суммой, в которую суд оценит имущество бывшего предпринимателя.

Просрочки по финансовым обязательствам ИП после закрытия являются основанием для требования уплаты в судебном порядке: истцами могут выступать и уполномоченные органы, и контрагенты, и сотрудники.

2.2 Расчеты с партнерами

Предприниматели часто работают с партнерами, используя отсрочку оплаты в договоре, это может привести к возникновению кредиторской задолженности после ликвидации ИП. С долгами в данной ситуации все обстоит также, как с налогами — ИП обязан их вернуть, даже если уже перешел в статус физического лица.

Единственное отличие в расчетах с партнерами — наличие человеческого фактора. Бывшие контрагенты могут с пониманием отнестись к обстоятельствам и согласиться на рассрочку оплаты долга или вовсе простить долг. Для контрагентов договорная реструктуризация выгоднее банкротства ИП, ведь во втором случае они точно не смогут вернуть свои средства в полном объеме.

Если же предпринимателю не удалось договориться с контрагентами, они смогут направить претензию в суд и даже инициировать процедуру банкротства. В случае признания несостоятельности, предприниматель не сможет заниматься коммерческой деятельностью и занимать адекватные должности в других компаниях на протяжении 5 лет.

2.3 Если у ИП есть сотрудники

Если предприниматель имел статус работодателя, то перед тем, как закрыть ИП с долгами, ему придется осуществить ряд дополнительных мер, предусмотренных ТК РФ:

• За 15 дней сообщить о предстоящем увольнении персонала в Службу занятости. Если штат насчитывает больше 15 человек, уведомление нужно подать гораздо раньше — за 3 месяца до ликвидации.
• Сообщить работникам о прекращении трудовых отношений за 2 недели, если такое условие содержится в договоре. В большинстве типовых ТД такая норма есть.
• Издать кадровые документы, в список которых входят приказы, справки, выписки, отчеты. Также нужно заполнить трудовые книжки, если сотрудник не отказался от нее в пользу электронного аналога.
• Расчет с персоналом производится строго в день увольнения: нарушать это правило нельзя, во избежание административной ответственности!
• После увольнения сотрудников, предпринимателю нужно отчитаться перед ПФР.

Важно: в случае нарушения норм Трудового кодекса о расчетах с персоналом, работодатель отвечает по статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.

3. Как погашается дебиторская задолженность перед закрытым ИП

К сожалению, ИП с долгами — более распространенный случай, чем предприниматель, которому должны партнеры. Тем не менее дебиторская задолженность также вероятна и порядок её погашения также следует рассмотреть подробно.

Логично, что если долги ИП не аннулируются, то и долг перед ИП остается действителен после прекращения деятельности. Будучи физическим лицом, бывший ИП вправе требовать у своих партнеров погашения всех причитающихся средств — как в мирном, так и в судебном порядке.

Учтите: дебиторская задолженность, полученная физлицом после ликвидации ИП является доходом: с этой суммы придется уплатить налог 13%, подав в налоговую декларацию.

Вернуть деньги от партнеров не получится, если долг будет признан безнадежным. Например, у партнера есть основание по закону не выполнять обязательства или срок исковой давности уже истек.

Наш онлайн-сервис поддержит вас в процедуре закрытия бизнеса: обращайтесь за помощью и закройте ИП удаленно! Мы подготовим все документы, которые нужны для ликвидации и направим их в ФНС по цифровой подписи. Это сэкономит ваше время и убережет от отказа ФНС.

4. Почему ФНС может отказать в аннулировании регистрации

Не всегда получается закрыть ИП с долгами с первого раза. Вместо уведомления о закрытии, предприниматель может получить письмо, содержащее одну из причин отказа в ликвидации:

• Неправильный выбор ИФНС
• Неполный пакет документов
• Неверное заполнение Р26001, ошибки, использование неактуального бланка
• Не приложена квитанция об уплате госпошлины, если она подразумевается для выбранного способа обращения
• Не направлен отчет в ПФР

В ситуации неправомерного отказа или получения необоснованной причины, предприниматель вправе подать жалобу или обратиться в суд.

Этот сайт — партнёрский проект АО «Тинькофф Банк» и ООО “ББС” , что подтверждается партнёрским сертификатом банка.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Последние экономические события негативно сказались на многих направлениях бизнеса, вынудив предпринимателей задуматься о прекращении деятельности из-за отсутствия прибыли, нарушенных линеек поставок, накопленных долгов.

Бизнесмены, потерявшие надежду на восстановление дела, все чаще интересуются — можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами и другими коммерческими обязательствами.

Мы дадим ответ, как закрыть ИП с долгами, предоставив законное основание. Также, расскажем, в какие сроки бизнесмен должен будет рассчитаться с задолженностью в ИФНС, ПФ, банк.

2. Пошаговый процесс, как закрыть ИП с долгами в 2022 году

При завершении собственного дела ИП-должник может придерживаться стандартной инструкции, которая подойдет любому бизнесмену:

1. Подготовка документов. Для налоговой нужно приготовить стандартное заявление по форме Р26001. Его можно составить самостоятельно или обратиться к онлайн сервису за помощью, чтобы учесть все правила и условия ФНС, относящиеся к документам.
2. Уплата государственной пошлины. Этот шаг проходят только бизнесмены, которые выбирают непосредственный способ обращения в ИФНС с заявлением в распечатанном виде. Сумма взноса — 160 руб. Обращаясь к сервису, можно закрыть ИП с долгами онлайн и не платить госпошлину.
3. Предоставление документов в ФНС. Можно распечатать документы и отнести самостоятельно, передать через МФЦ, отправить онлайн через наш сервис или воспользоваться платной услугой нотариуса.
4. Проверка. На шестой день заявление будет рассмотрено и вы сможете удостовериться в исключении из госреестра, получив уведомление на электронную почту.

Что касается отчета в Пенсионный Фонд, который ранее входил в перечень обязательных: сейчас при ликвидации с долгами он не нужен. Налоговая сама запросит информацию о пенсионных отчислениях. В случае, когда пенсионные взносы уже оплачены, но по другим обязательствам есть задолженность, отчет можно приложить.

Обратите внимание: своевременная уплата фиксированных взносов позволит снизить налоговую базу на их сумму и сократить расходы. Когда взносы уплачиваются после снятия с учета, их уже нельзя компенсировать, снижая налог!

Так как закрыть ИП с долгами по налогам реально, не стоит забывать о них при приобретении статуса физлица. Несвоевременный расчет может привести к негативным последствиям: штрафам, неустойкам, судебным разбирательствам.

2.2 Как погашать долги партнерам

Кредиторская задолженность перед партнерами возникает в результате неисполненных обязательств по оплате услуг, поставок, по аренде и т.п. С ликвидацией такие долги тоже остаются, и кредиторы вправе требовать их погашения.

Сроки уплаты обусловлены договором, по которому возникло обязательство. Но, контрагенты — не строгие госорганы и они могут пойти на отсрочку оплаты по устной просьбе бывшего партнера. Законодательно даже предусмотрена возможность прощать долги контрагента — по ст. 415 ГК РФ.

Если же мирными переговорами отсрочить платеж не вышло, и долг перед контрагентом не был закрыт, решение конфликта возможно в претензионном или судебном порядке.

А как быть с банком? Можно ли закрыть ИП с кредитом? Это также возможно и банк ликвидации ИП с долгами не препятствует. Платежи по кредиту необходимо будет проводить в рамках графика, от физического лица. В сложной финансовой ситуации банки идут навстречу и по заявлению предоставляют кредитные каникулы, рефинансирование или реструктуризацию.

3. Если осталась дебиторская задолженность

При ликвидации у предпринимателя может остаться не только кредиторская, но и дебиторская задолженность — когда на момент прекращения деятельности партнеры не успели выполнить свои обязательства. В такой ситуации лишение статуса ИП не отменяет права востребования долга. ИП может провести мирные переговоры с партнерами и обсудить сроки расчетов или обратиться в суд для возврата долгов по закону.

Обратите внимание:физическое лицо, получившее дебиторскую задолженность, возникшую в результате прошлой коммерческой деятельности, обязано отчитаться за нее в ФНС по декларации и уплатить налог на доход 13%.

Бывает, что возврат дебиторской задолженности осложняется истечением срока исковой давности или наличием оснований у партнера для законного невозврата долга. В таком случае долг признается безнадежным.

Воспользуйтесь помощью онлайн-сервиса, если заинтересованы в дистанционном завершении деятельности ИП без лишних расходов, очередей и госпошлины. С нашим сервисом вы сможете самостоятельно подготовить и подать документы онлайн по ЭЦП, сэкономив время и денежные средства. Сервис исключает ошибки, из-за которых налоговая отказывает в ликвидации ИП с долгами.

4. Основания ФНС для отказа в закрытии ИП

Отказать из-за долгов налоговая служба не может. Но, есть ряд иных оснований, по которым в закрытии ИП будет отказано:

• Предприниматель направил документы на закрытие в несоответствующую ИФНС.
• Предоставлен неполный пакет документов.
• ИП неправильно заполнил заявление, допустил ошибки или скачал неактуальный бланк.
• Предприниматель подал документы лично в ИФНС, но не уплатил госпошлину.
• Не предоставлен отчет в ПФР.

Если ФНС отказывается ликвидировать бизнес предпринимателя без законного основания, он может обсудить решение инспекции с вышестоящими органами или подать судебный иск.

2. Инструкция для ИП-должников

Как закрыть ИП с долгами в 2022 году? По сути, также, как и без долгов:

1. Заполнить бланк заявления Р26001 на добровольную ликвидацию ИП. Документ можно подготовить на нашем онлайн-сервисе, чтобы не переплачивать юристам и допустить ошибок, заполняя форму самостоятельно.
2. Уплатить госпошлину на 160 р., сохранив квитанцию. Оплата требуется только в случае, если документы будут предоставлены в ИФНС в распечатанном виде. Электронный документооборот освобождает от пошлины.
3. Подайте заявление: непосредственно в инспекцию, в МФЦ, почтой или с помощью нотариуса. Также у вас есть возможность закрыть ИП с долгами онлайн через наш сервис и обойтись без личного присутствия в госорганах.
4. Получите уведомление об исключении из ЕГРИП на свою электронную почту.

По закону, перечень документов для регистрации прекращения коммерческой деятельности дополняется отчетом в ПФР, однако закрыть ИП можно и без него, поскольку предприниматель не обязан погасить долг в Пенсионный фонд для того, чтобы провести ликвидацию. Если отчета в комплекте документов не будет, налоговая сама запросит данные в фонде.

После исключения предпринимателя из ЕГРИП наступает период уплаты долгов: сроки определены законодательством и их нарушение грозит штрафами, неустойками и судебными разбирательствами.

Наш сервис поможет вам разобраться! Вы сможете заполнить заявление по нашим подсказкам и передать его в ИФНС, не выходя из дома. Всего несколько минут потребуется, чтобы самостоятельно сделать документы и сообщить налоговой о намерении закрыть ИП.

2.2 Долги банкам и контрагентам

Долги ИП в банк придется возвращать в любой ситуации, кроме банкротства. Однако, в кредитных организациях есть ряд услуг, которые помогут решить проблему:

1. Кредитные каникулы — в формате госуслуги (до 6 месяцев, при снижении дохода на 30% и более) и в формате банковской услуги (платный сервис).
2. Реструктуризация — возможность изменить срок погашения кредита, снизив ежемесячный взнос.
3. Рефинансирование — перекредитование задолженности на новые условия.

Кредиторская задолженность перед партнерами подлежит уплате в те сроки, которые обусловлены договором. Однако партнеры тоже могут войти в положение и дать отсрочку, или вовсе простить долг предпринимателя.

В случае, если решить вопрос уплаты кредиторской задолженности мирным путем не вышло, взыскание будет проводиться через суд.

3. Условия возврата дебиторской задолженности

Долги предпринимателя не всегда имеют односторонний порядок. Бывает, что партнеры тоже остаются в долгу к моменту прекращения деятельности. В такой ситуации бывший бизнесмен имеет право на получение дебиторской задолженности даже после исключения из ЕГРИП.

Такие вопросы изначально решаются путем мирных переговоров, а если компромисса достичь не получается — можно обратиться в суд.

Обратите внимание: дебиторская задолженность, которую партнеры выплатят после закрытия ИП, будет считаться доходом физического лица. Такие доходы подлежат налогообложению по ставке 13% и обязывают подавать декларацию.

Может произойти и так, что дебиторский долг будет признан безнадежным. Так происходит, если по задолженности кончается срок исковой давности или партнер предъявляет законное основание для невозврата средств.

С помощью онлайн-сервиса процесс ликвидации пройдет быстро и беспрепятственно: налоговая не сможет отказать из-за распространенных причин, потому что сервис следует всем требованиям и правилам. Вы получите верно оформленное заявление, которое можно подать в ИФНС самостоятельно или отправить дистанционно с нами.

Списываются ли долги после закрытия?

Если предприниматель утратил статус ИП, это вовсе не значит, что накопившиеся долги куда-то исчезнут — он обязан их погасить уже после закрытия ИП. Списать долги по ИП можно, но обязанность их погасить перейдет на физическое лицо, которое имело этот статус, и долги уже будут взыскивать с него. Карточка расчетов с бюджетом не будет закрыта до завершения расчетов с бюджетом и закрытия налоговых обязательств.

Кроме того, из-за неуплаты налогов и взносов будут начисляться пени даже после утраты статуса ИП, так как гражданин, в отличие от компании, после исключения из реестра не перестает быть налогоплательщиком. Это значит, что начисление пеней остановится только тогда, когда их сумма будет равна сумме соответствующей недоимки.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП с долгами?

Федеральная налоговая служба может отказать закрыть ИП по нескольким причинам:

• Предприниматель не сдал отчетность в Пенсионный фонд и декларации в ФНС.
• В подаваемом заявлении были допущены ошибки или представлены не все документы — на их исправление ФНС дает 3 дня.
• Предприниматель не уплатил госпошлину до подачи документов.

Задолженность перед Пенсионным фондом и Федеральной налоговой службой не является основанием, чтобы закрыть долги по ИП, но необходимо обязательно сдать соответствующие документы. Если ФНС не закрывает ИП по другим причинам, которые не аргументированы или необоснованны, предприниматель вправе обратиться за юридической помощью, чтобы оспорить незаконный отказ.