Выиграть в лотерею сложно. Однако статистика показывает, что такой шанс есть. Но давайте не будем о вероятностях. В статье разберем, какой бывает налог на выигрыш и как его платить, если вы выиграли не деньги, а, например, квартиру или машину.
Все мы слышали или читали о людях, которым удалось что-то выиграть, и, возможно, не один раз, но вовсе не обязательно у нас самих есть такие знакомые.
Как-то раз я увидела лотерейный билет и вспомнила своего дедушку, рассказавшего мне советский анекдот:
Однажды у старого еврея закончились деньги. Он и решил устроить лотерею: сделал 10 билетов по рублю и подписал: кто выиграет – тому козу. Жена начала ругаться: «Какую козу ты собрался разыгрывать? У нас ее отродясь не было!», а еврей отвечает: «А ты подожди, Сарочка».
Все билеты раскупили. Один парень выиграл и пришел за наградой. Жена испугалась, а еврей открывает дверь и говорит: «Здравствуй, парень, уж не сердись, но коза померла. Но ты не расстраивайся, вот твой рубль».
Можно ли выиграть в лотерею и при чем тут налоги?
В прошлом году в «Спортлото» некий счастливчик выиграл 330 млн рублей. Но победа, вероятно, так ошеломила его, что он просто-напросто не поверил и даже не пришел забрать свой выигрыш.
Выиграть, тем не менее, можно, хотя далеко не факт, что первый же лотерейный билет обязательно принесет вам удачу. И все-таки допустим, что вы выиграли. Как поступить дальше?
Любой выигрыш облагается налогом, а его размер зависит от разных обстоятельств: от размера денежного приза, от вида розыгрыша или акции, от самого победителя.
В большинстве случаев размер налога рассчитывается по формуле:
(X – 4000) × 13
Где Х означает размер выигрыша, 4000 — необлагаемая налогом сумма в рублях, а 13% – процент от суммы выигрыша, который нужно оплатить.
Общие правила уплаты налогов на выигрыш:
- Если стоимость призов, которые вы выиграли в розыгрыше или лотерее, составила 4 тысячи рублей или меньше за весь год, то налог платить не нужно.
- Если требуется подать декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ), сделать это нужно до 30 апреля следующего года, а оплатить налог – не позднее 15 июля.
- Если у счастливчика нет гражданства, ему нужно прожить в РФ минимум 183 со дня до выигрыша. Иначе налоговая ставка будет почти в 2,5 раза выше.
Все это верно, если речь идет о букмекерских ставках и государственных лотереях, но, к сожалению, не относится к рекламным акциям – в этом случае процент налога намного выше.
Налог на выигрыш в лотерею
Прежде всего стоит учесть, что лотереями могут называться только государственные розыгрыши. Все остальные — коммерческие лотереи — относятся к рекламным или стимулирующим акциям, и размер налога на них рассчитывается другим способом.
Налог накладывается на выигрыш всегда, и разница лишь в его размере. Нерезидентам — дороже.
Кстати, сумма может зависеть от того, насколько долго человек живет в России.
- Если некто, не имея российского гражданства, обитает в РФ постоянно более 183 дней, то ему нужно будет выплатить 13% от выигранной суммы.
- Если нерезидент находился в стране меньше 183 дней, то налог вырастет до 30%.
Рассмотрим на примере. Белорусский парень Ваня приехал в Россию, чтобы получить образование. Во время учебы он прожил на территории РФ 6 месяцев, и в последний день решил отпраздновать хорошо сданную сессию, купив лотерейный билет.
Ваня выиграл 100 тысяч рублей, а в России он находится ровно 183 дня (с сентября по июнь). Соответственно, согласно формуле, ему придется уплатить 12 480 рублей, а не 28 800, как было бы, если бы розыгрыш приза состоялся днем ранее.
Иностранные лотереи
Покупка акций иностранных компаний – это здорово. Но что касается лотерейных билетов? Так ли это выгодно?
Скажем так, скорее интересно, чем действительно выгодно. Налогообложение при выигрыше в иностранной лотерее в России действует по прежней формуле. Вместе с тем, придется оплачивать налог на выигрыш той страны, в которой был куплен счастливый лотерейный билет.
В США налогообложение на выигрыш — 25%. Помимо этого каждый штат накидывает свой процент к налоговой ставке, но к счастью, в сумме они не могут превышать 40%.
В Германии этот налог всего-навсего 5%, а во Франции, Британии и Ирландии процент и вовсе отсутствует – налог всегда платит организатор.
Квартиры, машины, дачи и другие крупные выигрыши
Если вам повезет выиграть в государственную лотерею недвижимость или, например, автомобиль, то никто не станет забирать часть вашего приза.
Чтобы стать владельцем, придется самостоятельно заполнить декларацию о доходах и уплатить налог 13%. Что с учетом рыночной стоимости той же квартиры — сумма немаленькая, однако собрать ее в любом случае намного проще, чем купить такую же квартиру.
Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Откройте вклад в Совкомбанке со ставкой до 7,8% годовых. Гибкие условия сыграют вам на руку:
- вы можете открыть вклад дистанционно;
- управлять им не выходя из дома;
- увеличить ставку, пользуясь картой «Халва».
Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.
Азартные игры и букмекерские конторы
Если вы пришли в казино, сыграли на 2 тысячи и удвоили свои финансы, процент придется платить с 4 тысяч рублей, то есть со всего выигрыша, а не только с 2 тысяч реального дохода. С букмекерскими конторами, как легальными, так и нелегальными, все работает точно так же.
Андрей решил попытать счастья в казино, играя в карты. Он поставил 3 тысячи рублей и выиграл 7 тысяч. С тех пор он приходил туда раз в месяц, и каждый раз делал ту же ставку и выигрывал такую же сумму. Это продолжалось на протяжении года, а ближе к концу апреля Андрей, как честный гражданин, решил отчитаться в налоговой.
Не имеет значения, сколько своих средств он вложил: важен лишь общий размер выигрыша, а это 84 тысячи рублей.
(84000 – 4000) × 13% = 10 400 – такова сумма, которую потребуется оплатить в качестве налога.
И это еще ничего, ведь в этом случае Андрей остался в плюсе.
А вот если бы он каждый месяц ставил 3 тысячи рублей, а забирал 3, то в следующем году все равно должен был бы уплатить налог с 24 тысяч. Общие потери составили бы 14 600.
Рекламные акции
Ранее мы упоминали, что размер налога в этом случае будет отличаться от привычных 13%. Величина налога при выигрыше в рекламной акции составляет 35%.
Хорошая новость в том, что эта сумма взимается не с вас, а с организатора. Тогда компания или ИП становятся вашим налоговым агентом, и с вас лично никто не будет брать деньги.
Моя уверенность в то, что в рекламных акциях можно что-то выиграть, исчезла примерно тогда же, когда и вера в Деда Мороза. Чтобы получить подарок от волшебного персонажа, нужно вести себя хорошо целый год!
А чтобы выиграть путевку в Лондон, где у меня будет шанс взять автограф у любимого актера, нужно всего лишь купить упаковку чая или чипсов. Но и вероятность того, что у меня получится выбрать ТУ САМУЮ коробку, во много раз ниже.
Что делать, если выигрышем стали не деньги, а, скажем, путевка в Париж на двоих или новенький айфон?
В этом случае организатор рекламной акции может отказаться от обязанности оплачивать за вас налог: как, к примеру, можно отдать 35% от новенького Фольксвагена?
С точки зрения налоговой или компании — никак, и победителю придется платить 35% самостоятельно. Только после уплаты он сможет законно владеть выигранным имуществом.
К счастью, компании-организаторы не так жестоки. Они понимают, что не у каждого выигравшего Порш за 16 этикеток с картонной коробки сока найдется 35% от его суммы. Победителю проще отказаться – и его расстройство прогремит на весь интернет, навеки испортив репутацию компании.
Чаще коммерческие организаторы делают так: предлагают материальный приз и денежный выигрыш. Овеществленный приз полностью достается победителю, а денежный уходит на уплату налога, а остаток под каким-нибудь предлогом идет в бюджет самой фирмы. В результате и победитель, и компания, и налоговая остаются довольны.
Если все развивается по другому сценарию и налог с выигрыша материального приза придется платить участнику акции, организатор обязан известить его об этом заблаговременно — до 1 марта года, следующего за годом, когда объявили результаты розыгрыша.