- Как посчитать доход от азартных игр
- Срок уплаты налога и сдачи декларации 3-НДФЛ при получении приза
- Различия в налоге на лотерею и акцию
- Можно ли уменьшить налог?
- Налог до 15 000 рублей
- Налог для нерезидентов
- Когда необходимо выплачивать
- Куда и когда нужно сообщить о своём выигрыше?
- НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты
- Лотерея в рекламных целях
- Розыгрыш не рекламный
- Кто должен платить налог — вы или налоговый агент
- Частые вопросы
Российское законодательство рассматривает выигрыш как доход, с которого человек должен заплатить налог. Не облагаются налогом выигрыши до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет к каждому виду выигрыша применяется отдельно.
Рассмотрим пример нашего подписчика. Магазин стройматериалов проводил розыгрыш призов, и Сергей выиграли дрель стоимостью 3 тыс. рублей.
В этом же году супермаркет проводил конкурс, и Сергею как победителю досталась продуктовая корзина стоимостью 2 тыс. рублей. А еще, в букмекерской конторе он сделали ставку на свою любимую команду и выиграли 6 тыс.
рублей.
При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не облагаемые налогом 4 тыс. рублей:
2 000 р. + 3 000 р. = 5 000 р.
5 000 р. – 4 000 р. = 1 000 р.
Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.
Выигрыш в азартных играх считается отдельно, и с него также вычитаются 4 тыс. рублей:
6 000 р. – 4 000 р. = 2 000 р.
Заплатить налог Сергей должен с 2 тыс. рублей.
Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитывают в денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы конкурса или соревнований.
Не облагаются налогом призы за участие в крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и другие.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.
Рассмотрим более подробно на примере:
Игрок сделал букмекерскую ставку 7 тыс. рублей. По итогам года сумма на счете выросла до 12 тыс. рублей. Если вывести деньги на карту, то налоговая база будет 8 тыс. рублей (12 000 р. – 4 000 р.). Пополнение счета на 7 тыс. рублей не учитывается при налогообложении.
Если вы в течение года несколько раз выводили с букмекерских счетов деньги до 15 тыс. рублей за раз, то они суммируются друг с другом, а потом уже применяется вычет 4 тыс. рублей. С оставшейся суммы надо заплатить налог на выигрыш в букмекерской конторе.
Расходы на пополнение игрового счета учитывают при снятии суммы свыше 15 тыс. рублей. Налоговой базой является разница между выведенной суммой и депозитом. Букмекерская контора, которая в этом случае выступает в роли налогового агента, должна самостоятельно удержать НДФЛ, прежде чем выплатить деньги.
В отличие от букмекерской конторы, тотализатора или организатора лотереи, казино и залы игровых автоматов не выступают в роли налогового агента. Они лишь подают сведения о выигрышах в ИФНС.
Срок уплаты налога и сдачи декларации 3-НДФЛ при получении приза
Подать декларацию 3−НДФЛ со сведениями о выигрышах необходимо до 30 апреля следующего года. Заплатить налоги — до 15 июля.
Для выигрышей в казино и залах игровых автоматов установлен срок уплаты НДФЛ — по 1 декабря следующего за отчетным периодом года. На основании сведений по итогам года, полученных от организаторов, ФНС направляет налогоплательщику уведомление о необходимости уплатить НДФЛ. Например, налог с выигрыша в казино в 2021 году надо заплатить по 1 декабря 2022 года.
Если по какой-то причине вы не успеваете лично посетить налоговую инспекцию, то вправе подать пакет документов по почте ценным письмом с описью вложения. Факт отправки документов подтвердит опись, на которой поставят почтовый штамп с указанием даты сдачи декларации.
Также можно отправить отчет из личного кабинета на сайте ФНС.
За неуплату/неполную уплату налога и несвоевременную сдачу декларации о своих доходах предусмотрены административные наказания — штрафы от 5 до 40% в зависимости от вида нарушения, пени.
Различия в налоге на лотерею и акцию
Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза.
Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото.
Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.
НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%.
ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента.
Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ.
Можно ли уменьшить налог?
Не смотря на то, что любой выигрыш по закону считается «доходом», вы все-таки можете избежать оплаты налогов на приз в лото.
Вам не придется выплачивать налог на выигрыш в лотерею, если сумма выигрыша составляет 4000 рублей за год и меньше.
Другими словами, если вы играли в лотерею несколько раз за год и суммарно выиграли меньше 4000 или ровно 4000 руб. в лото, поборы можно не платить. Если же сумма выигрыша составила 4001 и выше, тогда приз облагается налогом.
Налог до 15 000 рублей
В тех случаях, когда вы выигрываете сумму от 4000 до 14 999 за год в лото, вам необходимо самостоятельно оплатить процент в виде НДФЛ. Сумма такого побора будет составлять 13%.
Декларация на оплату налога в данном случае подаётся также, как при оплате любого другого дохода физического лица.
Если вы никогда не сталкивались с самостоятельной оплатой НДФЛ, и до выигрыша в лото все технические сложности за вас решал работодатель, можете просто прийти в налоговую инспекцию по месту жительства для получения подробной инструкции.
Налог для нерезидентов
Если вы не являетесь резидентом Российской Федерации, но все-таки выиграли в лотерею на территории России, выигранная сумма будет облагаться выплатами государству по ставке 30%.
Вы можете попасть под категорию «нерезидентов» в случае, если приехали в Россию как турист и на удачу приобрели билетик в лото. После чего неожиданно стали счастливчиком и обладателем крупной суммы, например, в розыгрыше «Столото» или «Русское лото».
Когда необходимо выплачивать
Сроки оплаты процентов зависят от того, с какой суммы налог будет уплачен. Если она превышает 15 000 рублей, тогда вам не нужно беспокоиться о сроках, потому что все заботы о выплатах берёт на себя организатор лотереи.
Если же повезло несколько меньше, и вы выиграли в лотерею от 4 до 15 тысяч в Столото, налоговую декларацию необходимо подать не позже 30 апреля следующего года. А оплатить процент государству важно не позднее 3 месяцев с подачи заявки.
Куда и когда нужно сообщить о своём выигрыше?
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию, которая является ближайшей по месту вашего жительства.
На сегодняшний день можно оформить заявку удаленно через интернет в личном кабинете налогоплательщика. Для этого необходимо зайти в раздел «Доходы от источников в Российской Федерации» или в раздел «Доходы от источников за пределами Российской Федерации». Ориентируйтесь на личную ситуацию.
Теперь вы знаете, как оплатить процентные сборы на выигрыш в государственных лотереях Столото и в любых других похожих розыгрышах.
НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты
Вы когда-нибудь выигрывали в лотерею? Если да, то что вы делали потом? Радовались призу, и все? Этого мало. Тот, кому улыбнулась удача, должен уплатить НДФЛ с выигрыша, так как такой доход облагается подоходным налогом. Это значит, что вы должны заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, отчитаться о полученном доходе, а потом уплатить налог.
В этой статье мы подробно рассмотрим налогообложение призов и выигрышей, расскажем сколько НДФЛ надо заплатить и когда.
Лотерея в рекламных целях
Если конкурс, викторина, розыгрыш проводился в рекламных целях, то есть связанных с рекламой товаров, услуг, работ, то выигрыш облагается НДФЛ по ставке 35%.
Стасов покупал молочные продукты определенной марки, собирал штрих-коды и копил баллы. Потом в рамках лотереи обменял баллы на ценный приз — мультиварку. С рыночной стоимости этой мультиварки Стасов должен заплатить НДФЛ по ставке 35%.
Усова ежедневно покупает кофе в определенной кофейне. За репост в социальных сетях она стала участником лотереи и выиграла главный приз — автомобиль. С рыночной цены этого авто Усова должна заплатить в бюджет государства 35%.
Розыгрыш не рекламный
Если конкурс, викторина или розыгрыш не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, то ставка НДФЛ с выигрыша стандартная — 13%.
Например, если вы купили лотерейный билетик, сделали ставку на тотализаторе, играли в казино или игорном клубе, букмекерской конторе, сделали ставку на спорт, то есть поучаствовали там, где доход вы можете получить на свой риск.
Кто должен платить налог — вы или налоговый агент
За денежный приз в размере 15 тыс. рублей и более налоговый агент чаще всего самостоятельно удерживает и платит в бюджет НДФЛ с суммы выигранного вами подарка. Поэтому вам не нужно рассчитывать налог и сдавать декларацию — за вас это сделает налоговый агент.
Если организатор лотереи не удержал НДФЛ и выдал приз в том размере, который вы выиграли, или не сообщил, что сделал все положенные отчисления, вы должны сделать это самостоятельно.
Если выигрыш меньше 15 тыс. рублей, вам придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию и сдавать ее в инспекцию по месту своей постоянной регистрации и платить налог.
По доходам от казино и залов игровых автоматов физическое лицо уплачивает НДФЛ на основании уведомления из налоговой инспекции. Такие данные ФНС получает от организаторов подобных заведений.
В 2020 году Иванов участвовал в рекламной акции и выиграл приз — стиральную машину. Ее рыночная стоимость равна 25 тыс. рублей. Так как налоговый агент не удержал с дохода Иванова НДФЛ, ему нужно самому рассчитать и заплатить налог с выигранного подарка.
Давайте посчитаем, с какой суммы взимается % с выигрыша. Как мы уже сказали есть необлагаемая сумма в 4000 руб. Значит, формула расчета налога будет такая:
35% * (25 000 — 4000) = 2730 рублей.
Иванов должен отчитаться о полученном выигрыше и заплатить НДФЛ с этого приза в сумме 2730 руб.
За полученные доходы от выигрыша в лотерею вы должны отчитаться перед государством и подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. А перечислить налоговый процент — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Частые вопросы
Этот вид налога платится на основании уведомления налоговой. Поэтому уплатить его необходимо до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.
Нет, призы за участие в Олимпийских и Паралимпийских играх, чемпионатах мира и Европы, кубках России и других крупных спортивных соревнованиях не облагаются налогом.