Налог на обмен валюты 2022

Покупка валюты на бирже — это один из вариантов сэкономить на комиссионных издержках, особенно если речь идет о больших суммах. Далеко не всем известно, что при продаже валюты на Московской бирже возникает налог на доходы физ. лиц 13%, потому что закон относит валюту к категории «Имущество».

В каких именно ситуациях появляется налог, реально ли уменьшить налог и вообще избежать его уплаты? Каковы особенности подачи декларации? Остановимся более подробно на деталях налогообложения валютных операций.

В целом такой вариант покупки/продажи валюты считается выгодным и удобным. Преимуществ больше, но есть свои нюансы. Нужно помнить, что брокер будет взимать коммиссионую издержку за операции, лучше выбирать компанию с минимальными издержками и фиксированными платежами.

Также проверяйте, чтобы не было комиссии при выводе валюты на банковский счет, после того, как вы совершили операцию. Если речь идет о покупке больших сумм — это выгодно.

Когда возникает налог?

Купить валюту быстро можно, но при продаже есть моменты, о которых нужно знать, поскольку они вызывают налоговые обязательства. Минфин считает валюту имуществом, и если вы валюту продали, то у вас возникает необходимость заплатить налог. Если купили валюту и оставили лежать на брокерском счете — налог отсутствует.

Если на эту валюту купили на брокерском счете приобрели иностранные акции и прочие активы, не будет налога, до момента пока вы не продадите. Если купили валюту на брокерском счете ее продали, налог будет.

Сразу отметим, что если через брокерскую компанию куплена валюта, на которые приобрели акции за доллары, затем продали и акции и валюту, возникает две налоговые базы — фондовый рынок и валютном. Смотрите, если вы делаете это через отечественную брокерскую компанию, она выступает по акциям налоговым агентом, вам с налоговой не требуется связываться, но предстоит отчитаться о продаже валюты. Если работаете через иностранную организацию, здесь нужно отчитываться по фондовой и валютной отрасли самостоятельно.

Для отчета перед налоговой потребуется документ от брокера, за период который включает в себя куплю и продажу валюты. Существует несколько сценариев развития событий. Когда валюта была в собственности свыше трех лет, в таком случае начисляется льгота на долгосрочное владение и платить 13% при продаже не требуется.

Если приобрели доллары, евро менее 3 лет назад, в теории возникает налог. Запомните, что декларацию потребуется подавать, даже в случае, если валюта была продана вами убыток, присутствует потеря на разнице курса много денег.

Срок подачи документов — до 30 апреля года, который следует за годом когда была совершена сделка по продаже. Платить НДФЛ до 15 июня 2021 года.В процессе расчете налога, каждый может сэкономить, если воспользуется существующими вычетами.

Как сэкономить на налогах

По валюте есть два варианта вычета:

• расходы на покупку. Из суммы которую вам начислил брокер при продаже валюты, можно вычесть сумму которую вы потратили при ее покупке, и разницу умножить на 13% и получаем налоговую задолженность;
• имущественный вычет — особенно полезен, если нет документов, подтверждающих расходы на покупку. Тогда можно уменьшить доход на вычет, это лимит в 250 тыс. рублей в год. Сумма налога рассчитывается как сумма дохода минус сумма вычета умноженная на 13%. Если на протяжении года вы получили с продажи валюты меньше 250 тыс. рублей, и не было вычета по другим видам имущества, налог можно не платить вообще. Если на протяжении года вы не продавали имущество, выгодно заявит на второй тип налогообложения.

Каждый выбирает для себя наиболее выгодный способ вычета.

Как заполнить декларацию

Здесь нужно учитывать несколько моментов. Когда используется персональный кабинет, на определенном шаге нужно выбрать плашку “Доходы от источников РФ”. Если заполняете через программу декларация, требуется раздел “Доходы РФ”, в двух случаях нужно указать брокера, через которого работали валютой.

Далее вводятся дополнительные данные ИНН, коды, налоговую ставку. В разделе “Сведения о доходе” будет графа вид дохода, потребуется ввести код операции (дохода). Существует два варианта:

• 2900, но для этого отсутствует шанс применения вычета, поэтому там в сумме дохода будет отображаться итоговый финансовый результат. Если вы используете вычет, или валюта продана с убытком этот вариант не подходит;
• 1520 — доходы от продажи имущества (кроме жилого, дач, земельных участков и т.д.) К нему реально задействовать имущественный вычет до 250 тыс. рублей;
• 903 — для уменьшения суммы на расходы, тогда к графе сумма вычета потребуется вписать сумму расходов.

Далее подается декларация для оплаты налогов. Требуется ли платить налог? Это вопрос философский, но помните что мы граждане, у нас есть права и обязанности, одно невозможно без другого.

Оцените материал:

Подписывайтесь на наш Telegram канал — мы расскажем, куда инвестировать деньги в 2022 году

Налог с продажи валюты в 2022 году

Физические лица, совершающие сделки с валютой, обязаны платить с полученного дохода налог. Уплачивается налог в случае обмена больших объемов иностранных валют. В статье рассмотрим, в каком размере и с какой суммы уплачивается налог с продажи валюты в РФ.

Документы при совершении сделок с валютой

Документы продавцу валюты потребуется предъявить в том случае, если сделка проводится на сумму от 15 тыс. рублей и более. В противном случае предъявление документов не требуется. К документам, необходимым к предъявлению, в случае превышения указанного лимита относят:

• оригинал паспорта;
• свидетельство ИНН;
• контактные сведения (электронная почта, номер телефона);
• данные о том, откуда поступили деньги.

Данный перечень документов не является исчерпывающим, банки вправе дополнить его иными документами при необходимости. Потребуются все документы только однажды. Сведения из них будут внесены в электронную анкету сотрудниками банка.

С какой суммы уплачивается налог

Важно! Сообщение о том, что за сделки с валютой в бюджет необходимо перечислять налог в размере 13%, довольно сильно взбудоражили население. Но в 2018 году замглавы Минфина выступил с заявлением о том, что подоходный налог установлен не на все обменные операции с валютой, а только на операции, превысившие лимит.

Таким образом, налог пока не вводится. Чистый доход, полученный гражданами при данных операциях, определить очень сложно. Непонятно, какая именно сумма должна облагаться налогом.

Ведь гражданин может обменивать валюту, которую он копил достаточно длительное время, в те годы, когда курс был иным. Указывать в декларации необходимо только те операции, которые принесли физлицу прибыль в размере, превышающем 250 тыс. рублей.

Конечно, такие суммы денег граждане меняют не часто, но это случается. Предположим, что некое лицо ежемесячно переводит часть своей зарплаты в доллары для того, чтобы накопить на что-то. Через год он достигает необходимой суммы, снимает ее и переводит в рубли.

В этом случае ему потребуется заполнить и подать в ФНС соответствующую декларацию, в которой он укажет полученный доход и НДФЛ, необходимый для перечисления в бюджет.

Почему речь идет о сумме 250 000 рублей? Это связано с тем, что граждане могут получить особый вычет. Полученный при обмене валюты доход, может быть уменьшен на определенную сумму в фиксированном размере, которая и равна 250 тыс. рублей.

Важно! Не все сделки с валютой облагаются налогом. В декларацию необходимо вносить данные только о тех сделках, в результате которых у гражданина возникла прибыль, превышающая 250 тыс. рублей.

Исключением являются случаи, когда валюта была куплена более 3 лет назад. В этом случае она не будет рассматриваться как база для исчисления НДФЛ. Но данный факт нужно будет подтвердить соответствующими документами, например, квитанциями или чеками.

Такие документы гражданин может хранить у себя, либо обратиться за ними в банк. Также гражданин вправе вернуть сумму налога, используя налоговый вычет (например, при покупке квартиры или при оплате за обучение).

Для того, чтобы избежать сборов в больших размерах, а также вернуть часть уплаченной суммы, следует придерживаться некоторых рекомендаций:

1. Фиксировать все данные о совершенных валютных операциях, сохранять все чеки (и от продажи, и от покупки).
2. По возможности не продавать валюту, приобретенную менее 3 лет назад.
3. При продаже иностранной валюты не следует это делать вместе с продажей жилья или ТС.

Например, гражданин приобрел валюту более 3 лет назад. Он решил продать часть своей валюты, но не платить налог в бюджет. Такая возможность у него есть только в том случае, если сохранились трехлетней давности документы, подтверждающие покупку валюты (копии квитанций).

В данном случае ему не потребуется даже подавать декларацию 3-НДФЛ. Читайте также статью ⇒ ПОКУПКА И ПРОДАЖА ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ – БУХУЧЕТ В 2022 ГОДУ

Порядок уплаты налога и подачи декларации

Как мы уже определили выше, уплачивать налог и подавать в ФНС декларацию не нужно в том случае, если валюта в собственности гражданина была более 3 лет. Даже независимо от того, в какой сумме на разнице курсов было заработано денег.

В противном случае, потребуется подавать декларацию. Причем, даже в том случае, если на продаже валюты дохода не было, а был получен убыток. Декларацию следует подать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, а налог оплатить – до 15 июля года, следующего за отчетным.

То есть, если продажа валюты состоялась в 2018 году, подать декларацию следует до 30 апреля 2022 года, а уплатить налог – до 15 июня 2022 года.

Правом граждан при расчете налога является использование имущественных вычетов:

1. Затраты на покупку валюты. То есть из суммы, полученной при продаже валюты следует вычесть сумму, потраченную на покупку этой валюты.
2. 250 000 рублей. В том случае, если подтвердить документами затраты на приобретение валюты невозможно, полученный доход может быть уменьшен на вычет в 250 тыс. рублей. Данный лимит предусматривается не для одной операции, а для вех операций с имуществом, за исключением жилья, совершенным в течение отчетного года.

Выбрать какой вычет заявить гражданин вправе самостоятельно. При правильном выборе даже при получении прибыли при продаже валюты можно только подать в ФНС декларацию, а уплачивать ничего не придется.

Сделки на Форексе

Форекс — это рынок торговли валютой, торговлю на которой ведет довольно большое число граждан. Они приобретают и реализуют иностранную валюту и ценные бумаги. При этом к такой торговле применяются некоторые правила налогообложения.

В соответствии с мнением Минфина, доход, полученный на Форексе, является таким же доходом, который получен от иных способов получения прибыли. Поэтому в данном случае действуют те же правила, которые применяются к операциям с валютой или недвижимостью. При этом следует помнить, что убытки в расчете не учитываются.

Например, Гражданин Иванов осуществляет торговлю валютой на бирже Форекс. Его прибыль за год составляет 500 тыс. рублей.

Наряду со сделками, которые принесли ему прибыль, у Иванова были и такие операции, при которых возникали убытки. Размер убытков составил 700 тыс. рублей.

Несмотря на это, Иванову нужно будет уплатить в бюджет налог с суммы 500 тыс. рублей, а его убытки во внимание приниматься не будут. То есть, в бюджет он должен будет перечислить 65 тыс.

рублей.

Возможны и такие ситуации, когда брокером сразу же удерживается налог с дохода. В этом случае не нужно отдельно подавать в ФНС декларацию и уплачивать дополнительные налоги по завершении отчетного периода. Налогооблагаемая база таким образом определяется по другому и гражданину самостоятельно делать ничего не потребуется.

Это довольно сильно упрощает порядок взаимодействия физлиц и с биржей и с ФНС.

Комиссия на покупку валюты

С начала апреля 2022 года в России была отменена комиссия на приобретение валюты через посредников, которая была актуальна для долларов, евро и фунтов.

Помимо этого, Центробанк также отменил обязательное ограничение на разницу стоимости купли-продажи валюты. Это правило будет работать для всех компаний, покупающих валютные средства для оплаты зарубежных договоров.

В тех случаях, когда проводимая сделка не принесла дохода, все равно потребуется сдавать отчет.

В форме 3-НДФЛ понадобится указать размеры дохода и убытка. При этом оплачивать налог на продажу валюты на бирже не придется, но если не сдать отчетность вовремя, то за просрочку будет начислен штраф.

В каких случаях понадобится предъявлять документы?

Если сумма обмена меньше 15 тыс. рублей, продавцу нет необходимости предъявлять документы. Если больше 15 тыс., чтобы погасить налог на продажувалюты, потребуется:

• паспорт;
• свидетельство о присвоении ИНН;
• номер телефона или адрес эл. почты;
• данные о том, когда и каким образом были получены деньги.

При необходимости банки имеют право запрашивать дополнительные сведения. Однако стоит отметить, что предоставлять их понадобится всего один раз, после чего данные продавца уже будут внесены в электронную базу.

Делается это сотрудниками банков, а не самим клиентом. Специалисты отмечают, что подобное увеличение нагрузки на работников может сказаться на скорости совершения обменных операций.

Как оплачивать налог?

И с точки зрения Министерства финансов и ГК валюта является имуществом. Следовательно, налог на продажу валюты физическими лицами платится при получении дохода от проведения такой сделки.

В данном случае при уплате налогового взноса будут работать все правила, актуальные для имущественного налога.

Если валюта, то есть имущество с точки зрения налоговой, находилась во владении больше 3 лет, платить с нее налог не потребуется. Если меньше 3 лет, но общая прибыль от владения имуществом составила меньше 250 000 рублей, ни оплачивать налог, ни сдавать в налоговую отчетность не потребуется.

Если валюта находилась во владении меньше 3 лет, и при этом владельцу удалось получить с ее реализации сумму больше 250 000 рублей, ему необходимо будет подать декларацию и выплатить полную сумму налога.

Размер налога с продажи валюты в 2022 году для физических лиц рассчитывается с полученной с имущества прибыли.

Необходимая к оплате сумма рассчитывается по следующей формуле:

(Доход – 250 000) * 0,13.

Если покупатель получил условные 10 тыс. долларов в начале 2021 года за 750 тыс. руб., а затем продал в конце следующего года за 1,2 млн. руб., его прибыль составит 450 тыс. руб., чтобы узнать,какой налог при продаже валюты, уменьшаем эту сумму на 250 000, затем умножаем на 0,13 и получаем сумму к уплате в размере 32 500 руб.

Чтобы в будущем не возникло проблем с налоговой, или на случай появления вопросов важно хранить все документы об обмене денежных средств, подтверждающие прибыль и расходы.

Можно ли обмануть налоговую и не платить?

Просто получить доход с продажи и не заплатить налоговой не получится, даже если лично никуда не обращаться и не сообщать о проведенной сделке.

Стоит помнить, что большинство банковских операций сегодня автоматизировано, а при совершении сделки в банках сегодня обязательно требуется паспорт. Поэтому ФНС быстро вычисляет тех, кому удалось подзаработать на разнице курсов.

Если не платить налог с продажи валюты банку, последствия и дальнейшие действия налоговиков могут быть различными.

Они могут прислать напоминание и попросить предоставить декларацию и оплатить задолженность, либо назначат штраф за не предоставленный отчет о доходе и неуплату.

Как можно избежать уплаты налога или вернуть его часть?

По закону граждане обязаны указывать в декларации только те операции, с которых они получили прибыли от 250 тыс. рублей.

Для всех остальных владельцев валюты предусмотрены следующие поблажки:

1. Если валютные средства находятся во владении больше 3 лет и это можно подтвердить документально, за проведенные сделки налог начисляться не будет.
2. Если гражданин совершил выгодный обмен и собирается на полученные деньги приобрести жилье или заплатить за образование ребенка, он может рассчитывать на налоговый вычет.

Так что вернуть часть совершенной выплаты вполне реально, особенно, если придерживаться рекомендаций специалистов.

1. Во-первых, очень важно всегда сохранять все чеки и документы, касающиеся совершенных сделок. Причем не только документы о продаже, но и о покупке.
2. Во-вторых, лучше не торговать валютой, которая находится во владении менее 3 лет.

Как оплачивать НДФЛ?

Обязательный налоговый взнос необходимо уплачивать каждый год одной выплатой. То есть не нужно платить каждый месяц или при каждом выводе средств себе на счет.

Как правило, срок совершения выплаты устанавливается на 1 июля года, следующего за отчетным. Если это выходной день, то оплата переносится на следующий рабочий день.

Провести оплату можно через ЛК налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы.

Либо обратиться в банк и заплатить по квитанции. Чтобы получить банковскую квитанцию, также можно обратиться на сайт ФНС. Посетителю будет предложена онлайн-форма, где потребуется указать данные плательщика, сумму к оплате и способ совершения платежа.

Будут ли требовать документы

Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна. Если же лимит превышен, потребуется заранее подготовить следующие документы:

• Паспорт – оригинал;
• Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;
• Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);
• Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.

Полномочиями определять и при необходимости расширять этот список наделены банки. Из положительных моментов – подобные документы нужны лишь раз. Все сведения в электронную анкету вносят банковские работники, участие клиента не требуется.

Дальше данные остаются в системе. При этом эксперты отмечают, что подобная нагрузка на банковских служащих приведет к тому, что процедура обмена будет длиться чуть дольше, чем раньше.

На каком основании за подобные сделки приходится уплачивать НДФЛ

Часто граждане считают, что имеющаяся у них валюта – это их личное дело. Якобы пользоваться своим капиталом они вольны, как угодно. На самом деле Налоговый кодекс страны четко определяет, что используемые в пределах РФ денежные знаки других государств относятся к категории имущества.

Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2016 году. Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости.

Целей в основном было несколько:

1. Накопить капитал;
2. Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
3. Получить спекулятивный доход на разнице курса.

И если первые две цели имели право жить, то со спекулятивными сделками государственные органы пытаются бороться. Для этого обмен валюты принято считать сделкой по реализации имущества. А по итогам такой операции человек получает материальную выгоду.

Замечено, что многие граждане начали активно сбывать имеющуюся у них валюту именно в период спада экономической ситуации в стране. Таким образом они пытаются получить больше прибыли на спекулятивных сделках. Логично, что с подобным нужно бороться.

Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары? Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества. По итогам сделки будьте добры уплатить 13% от полученной прибыли. Действовавший с 2016 года закон обязывал только банки брать налог, в то время как большое число «серых» обменников не только предлагали лучший курс, но и не требовали уплачивать 13%.

Сейчас же власть намерена серьёзно бороться с махинациями и начала проверку деятельности обменных пунктов по всей территории страны.

Если сделка по продаже валюты принесла прибыли от 250 тысяч рублей, еще можно добиться получения налогового вычета. Но эта сумма может быть увеличена.

Для примера: если средний граждан решит обменять 5 тысяч долларов или примерно 275 тысяч рублей, из этой суммы ему придется заплатить 35 750 рублей в виде подоходного налога. Цифра получается весьма внушительной.

Не обошлось и без спорных моментов, а именно «двойного» налогообложения. Такие ситуации можно наблюдать, если человек желает обменять (продать) имеющиеся у него доллары и хочет купить евро. Пока что неясно, как решать вопрос с налогом и придется ли его платить повторно.

Вводится ли налог в размере 13%

Сообщения о том, что власти вводят обязательный налог в сумме 13% на сделки с валютой вызвали у граждан много вопросов.

Однако заместитель главы Минфина Илья Трунин поспешил заверить всех, что пока что налог не вводится и паника здесь лишняя.

Более того, он отметил, что проконтролировать чистый реальный доход человека при подобных обменных операциях нереально. Поэтому неясно, какую сумму облагать подоходным налогом. Например, человек может решить обменять валюту, которую копил много лет подряд и покупал, когда курс был совсем иным.

Случаи, когда сделки с валютой обязательно облагаются налогом

Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей. Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

• Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
• Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть. Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов. Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций. Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке. Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции.

Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.