Налоги для ип в сербии

Если вы ищите быстрый и удобный выход на Европейский рынок с дальнейшими перспективами и получением максимума преимуществ по сниженной налоговой ставке, то предлагаем открыть компанию в Сербии. Процедура открытия компании и корпоративного счета проводится нами удалено, что очень удобно и позволяет сэкономить ваше время и деньги. Срок выполнения всех мероприятий от 1 до 2 месяцев.

Сербия – выгодная площадка для вашего международного бизнеса

Одной из отличительной особенности любой предпринимательской деятельности является поиск и нахождение различных выгод для своего предприятия. И чем лучше ваша способность находить новые возможности и сопутствующее им выгоды, тем успешнее ваша деятельность и сильнее конкурентное преимущество.

В современном мире умение быстро ориентироваться и «держать нос по ветру» является незаменимым условием успеха. Очень важно, как при открытии бизнеса, так и при дальнейшем его развитии, не только учесть все возможные риски, но и найти оптимальные, лучшие условия для его существования. Часто это называется «попасть в нужную волну».

Почему мы считаем, что открытие вашей компании в Сербии и есть попадание в ту самую волну?

Главный факт говорит сам за себя – популярность Сербии стремительно растет. И упоминая рост популярности, мы конечно же говорим об увеличенном интересе к этой стране со стороны международного бизнеса. Многие предприниматели и даже крупные корпорации стремятся открыть свое дело (филиалы) в Сербии, так как исторически Балканы являются торговыми воротами в Европу.

И вопрос рассмотрения Сербии в качестве площадки для дальнейшего развития бизнеса и укреплении своих позиций на европейском рынке безусловно является ключевым.

Традиционно главными инвесторами в экономику страны считаются страны ЕС, например, Италия и Германия. Однако в последнее время серьезно наращивают свое присутствие и бизнесмены из России и Китая. И конечно же американские предприниматели, известные своей деловой жилкой в поиске лучших выгод, стараются не отставать от общего тренда.

Способствует такому растущему спросу на открытие и ведение бизнеса в Сербии в первую очередь стабилизация экономической и политической ситуации в стране. За последние годы государство провело успешные преобразования в экономике и реформировало гос. управление, что привело к сокращению гос. долга и росту ВВП.

Вместе с тем она сохраняет свои конкурентные преимущества перед остальными европейскими странами. Главным образом это:

• Самые низкие показатели расходов на электроэнергию, газ и другие виды топлива, в т.ч. и на телефонную связь.
• Средняя з/п работников составляет 400 евро. В Белграде 650 евро. На зарплату нужно платить и 40% ежемесячного налога.
• Низкие цены на услуги бухгалтера и нерегулярные расходы (получение корреспонденции, подбор помещений).
• Оптимальные взносы по социальному и медицинскому страхованию.

Все это говорит об одном: ваши расходы на содержание компании в Сербии будут минимальными.

Отдельно следует подчеркнуть, что Сербия имеет соглашения со множеством стран о беспошлинной торговле, что фактически означает, что вы будете иметь беспошлинный доступ к огромной базе потенциальных клиентов (ЕС, США, Россия), средняя цифра составляет 1,1 миллиардов человек.

Сербия сохраняет дружеские и партнерские отношения как с ЕС, так и с Россией. Ко всему почему, Сербия не вводила санкции в отношении РФ. Это значительно понижает риски закрытия счетов и блокировки средств, либо возникновение других возможных проблем. А ведь с этим зачастую сталкиваются в современных политических условиях предприниматели из России.

И конечно же, при открытии своей компании в Сербии, в качестве «вишенки на торте», вы приобретаете другую важную выгоду – низкую налоговую ставку.

Налогообложение в Сербии – определяющее преимущество

Налогом на прибыль предприятий облагаются компании, чьей целью деятельности является получение прибыли. В Сербии существует одна из самых низких налоговых ставок на данный вид деятельности в Европе. А благодаря широкому перечню соглашений, заключенных с 54 странами (большинство европейских стран, Россия, Украина, Белоруссия, Канада, ОАЭ и др.) исключается двойное налогообложение с представителей стран, входящих в этот перечень.

В целях стимулирования инвестиций и развития малого и среднего бизнеса в Сербии, законодательство предусматривает такие варианты, как денежное субсидирование, освобождение от уплаты налогов (начало налоговых каникул, когда компания начинает получать прибыль), стимулы для инвестиционных налоговых кредитов и ускоренную амортизацию.

• Ставка корпоративного налога – 15 %
• Налог на дивиденды – 15 %
• Подоходный налог – от 0% до 15% в зависимости от дохода, возможны налоговые вычеты до 50%
• Ставка социального страхования для компаний – 17,9 %
• Ставка социального страхования работников – 19,9 %
• НДС – 20 %

Открытие компании в Сербии: подробности

Самой распространённой правовой формой ведения бизнеса в Сербии является d.o.o. (компания с ограниченной ответственностью). Помимо этого, существуют такие варианты как: preduzetnik (ИП), o.d.

(партнерство с неограниченной ответственностью), k.d. (партнерство с ограниченной ответственностью), a.d. (открытое акционерное общество с ограниченной ответственностью).

До начала процедуры регистрации компании вам необходимо будет оговорить, какие дополнительные услуги вам понадобятся. Например, заключение договора с бухгалтером или аренда юридического адреса.

Обращаем ваше внимание на необходимость наличия у вас следующих документов:

• Подписанная форма на разрешение использовать электронные услуги бухгалтера;
• Договор об аренде офиса;
• Договор с бухгалтером;
• Активированная цифровая подпись для бухгалтера.

В круг обязанностей бухгалтера будет входить подача ежегодной отчетности, отчетов о взносах социального страхования, пенсии и т.д.

Вы можете заняться решением этих задач самостоятельно, или обратиться к нам. Мы предоставляем помощь и в этом вопросе и предлагаем заключить соглашение с нашей компанией. За нами огромный опыт и отлаженная система коммуникаций, поэтому мы сможем оказать вам полную поддержку в этом вопросе.

После окончания регистрации компании и открытии банковского счета для нее, все дополнительные взаимодействия перейдут в почасовую оплату.

Именно поэтому мы рекомендуем вам обратить внимание и воспользоваться нашими Консьерж-услугами (Concierge services). Это оптимизирует ваши расходы, а взамен вы получите полный комплект услуг.

Также вы можете задать все интересующие вас вопросы и получить детальную консультацию у наших специалистов по адресу: info@offshore-pro.info.

Бизнес в Сербии для русских, советы как открыть бизнес и какие налоги придется оплачивать

На сегодняшний день Сербия является быстро развивающимся государством, где создаются условия для развития бизнеса и предпринимательства. Активно осуществляются меры для привлечения инвесторов из-за границы, которые имеют право без каких-либо ограничений управлять и владеть бизнесом. Ниже более подробно рассмотрим основные важные моменты, которые нужно знать бизнесмену в этой стране.

Формы бизнеса в Сербии

Разберем основные организационно-правовые формы:

Партнерство с неограниченной ответственностью (o.d.) .

• Капитал не требуется, организовать подобное предприятие могут 2 и более физических или юридических лиц. Права партнеров равны, ответственность не имеет ограничений ни по долговым обязательствам, ни по общим. Партнеры не имеют полномочий передавать третьим лицам собственные права без решения собрания. Обязательно составляется Учредительный договор, на основании которого осуществляется управление компанией.

Партнерство с ограниченной ответственностью (k.d.).

• Для учреждения необходимо 2 и более лиц, физических или юридических, любой резидентности. При этом один из партнеров является генеральным партнером. Оплачивать капитал не нужно. Права генеральных партнеров одинаковы, они несут равную неограниченную ответственность по обязательствам и долгам компании. Оставшиеся члены общества несут ответственность только в соответствии со своей долей. Участники партнерства не могут передавать свои права другим сторонам без решения собрания. Управление компанией возложено на генеральных партнеров и осуществляется на основании договора. Если другие компаньоны изъявляют желание принимать участие в управленческом процессе, они возлагают на себя неограниченную ответственность.

Закрытая компания с ограниченной ответственностью (d.o.o.) .

• Организуется одним или несколькими соучредителями. Каждый участник обязательно вносит минимум 10 евро. При регистрации капитал оплачивается в полном объеме. Сумма вносится равными частями, некоторая часть может быть представлена в виде нематериальных активов. В предприятии могут участвовать максимум 100 участников. Если членов стало более 100, необходимо зарегистрировать компанию как акционерное общество. d.o.o. может выпускать исключительно именные акции, они не продаются в открытом порядке и не передаются без собрания участников. Управление осуществляется президентом (резидентом/нерезидентом страны). Директор отвечает за нарушение положений устава и прочих договоров, а также законов и норм государственного законодательства.

Открытое акционерное общество с ограниченной ответственностью (a.d.) .

• Может создаваться одним или несколькими лицами. Минимум уставного капитала — 25 000 евро. Капитал обязательно подписывается участниками a.d., при учреждении сразу вносится минимум половина суммы. Вторая половина оплачивается в течение двух лет. Количество членов не ограничено. Акционерное общество выпускает акции двух типов: именные и на предъявление, они могут открыто продаваться и передаваться третьим лицам, выставляться на фондовой бирже. Управление осуществляется Советом директоров, состоящим минимум из 3 и максимум из 15 участников.

Индивидуальный предприниматель (preduzetnik) .

• Наиболее простая форма, схожая с российским ИП. Основатель предприятия отвечает по долгам и обязанностям компании собственными средствами и имуществом. ИП имеет минимальный уровень налогов — 70-80 евро в месяц.

Независимо от формы бизнеса все сербские компании должны пользоваться услугами аудитора для работы с периодической отчетностью. Чтобы начать свое дело не нужно получать лицензию, что существенно облегчает жизнь предпринимателям. Однако, если оно связано с медициной, банковским делом, страхованием, работой на фондовой бирже и лизингом лицензия обязательна.

Налоги для юридических лиц в Сербии

Налоги для юридических лиц в Сербии выплачиваются ежегодно, срок налогообложения — это один календарный год. Предприниматели обязаны перечислять в казну следующие сборы:

• На фонд заработной платы . Выплачивает его работодатель, ставка составляет 3,5% от общего фонда зарплаты.
• Социальное страхование . Сюда входит пенсионная и медицинская страховка, страхование занятости. Облагается фонд зарплаты, выплаты делает и работодатель и наемные сотрудники, в одинаковых долях. Налоговые ставки: мед.страховка — 5,90%, пенсионная страховка — 9,8%, страховка занятости — 0,55%.
• На прибыль . Выплачивают его компании любого уровня и формы, партнерства, корпоративные объединения и так далее, включая некоммерческие организации. При этом налогом облагается баланс прибыли. Ставка составляет 14%. Если владельцем компании является нерезидент, налог начисляется на ту часть прибыли, которая была получена из источников на территории Сербии. Если были совершены инвестиции в основные оборотные средства, они не облагаются налогом. Исключение составляют ковры, предметы роскоши, транспортные средства, произведения искусства. Для расчета суммы прибыли допускается применять ускоренную амортизацию на некоторые объекты, а именно компьютеры и офисную технику, оборудование для повышения образования сотрудников и охраны окружающей среды. Если юр. лицо участвовало в деятельности других предприятий, что позволило ему получить прибыль, дивиденды или роялти, они также облагаются налогом на прибыль.
• Акцизы. Если фирма специализируется на производстве и импорте определенной группы товаров, она обязана уплачивать акцизный налог. К таким товарам относятся нефть и нефтепродукты, изделия из табака, спирт этиловый, алкогольные напитки, кофе, предметы роскоши. На перечисленные позиции начисляется отдельная ставка, сумма ее зависит от определенного вида и объема выпускаемой продукции. Ставка на предметы роскоши находится в интервале от 20 до 30%.
• С продажи товарных позиций. При осуществлении торговли в розницу для конечных потребителей с поставщика товаров взимается единовременный сбор. Базой для обложения налогами при этом является таможенная стоимость позиций, идущих на импорт, либо обычная стоимость товаров. Ставка составляет 20%. Данный налог не начисляется на наименования, которые продаются/импортируются с целью дальнейшей реализации/переработки. В случае продажи алкогольных напитков, табачных изделий и кофе, налог начисляется на каждой стадии процесса реализации, как и НДС. Если товары экспортируются и производятся для дальнейшего экспорта, сбор с них не взимается. Данная пошлина не начисляется на определенные группы: молоко и молочные продукты, семена растений, хлебобулочные изделия, сельскохозяйственные удобрения.
• На оказываемые услуги. Если компания специализируется на оказании страховых, медицинских, перевозочных, консалтинговых, туристических, косметологических и других видах услуг, она должна выплачивать налог на оказание услуг. Ставка — 12%, начисляется на общую стоимость оказанных услуг. Есть группы работ, которые не подлежат налогообложению: медицинские, научные, исследовательские и образовательные услуги, которые предоставляются на сербской территории, а также экспортируемые. Если подобная деятельность осуществляется госорганами местного или республиканского управления, то они не подлежат налогообложению.
• На финансовые операции . Абсолютно все операции, которые компании выполняют в ходе своей деятельности облагаются данным сбором. Сюда относятся трансфертные платежи, бартеры, клиринги и так далее. Ставка составляет 0,3% от суммы операции. Выплата пенсий и зарплаты, налоговые выплаты к финансовым операциям не относятся.

Регистрация компании в Сербии

С ербия — европейская страна в центральной части Балканского полуострова, которая может стать отличной локацией для создания и развития бизнеса. В Сербии низкие налоги, простая регистрации компании и минимальные требования к ее учредителям. Как же зарегистрировать компанию в Сербии и стоит ли, все же, это делать?

Быстрый переход:

КРАТКАЯ СВОДКА

Минимальный размер уставного капитала

Требования к резидентности директоров

Валютный контроль

Принцип налогообложения прибыли

Ставка налога на прибыль

Ставка НДС

СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ПО ЮРИСДИКЦИИ

Стоимость регистрации

Организационно-правовые формы компаний в Сербии

• Самой популярной для регистрации организационно-правовой формой компании в Сербии является общество с ограниченной ответственностью (D.O.O). Учредителями такой компании могут выступать и физические, и юридические лица.
• Открытое акционерное общество (A.D). Подойдет для среднего и крупного бизнеса. Минимальный размер уставного капитала составляет 25.000 евро.
• Партнерство с ограниченной ответственностью (K.D). В составе K.D. должно быть минимум 2 партнера, один из которых является генеральным.
• Партнерство с неограниченной ответственностью (O.D). Ответственность партнеров в O.D. не ограничивается размером их вклада.

Процедура регистрации компании в Сербии

Чтобы начать регистрацию компании в Сербии, необходимо подготовить следующие документы и информацию:

• Идентификационные документы на участников компании (уточняйте у наших специалистов, какой перечень документов требуется для учредителей-резидентов конкретной страны);
• 2-3 наименования будущей компании;
• Структура будущей компании (кто является директором, акционером, бенефициаром);
• Вид деятельности будущей компании.

После того, как все вышеназванные документы и информация будут подготовлены, регистрация компании будет запущена.

1. Проверка наименований компании и выбор допустимого. Срок проверки наименования занимает 1-2 дня.
2. Подготовка форм и документов для подачи форм в Реестр компаний Сербии.
   Регистрацию компаний в Сербии осуществляет SBRA – Агентство регистров предприятий Сербии.
3. Составление Founding Act (Учредительного Акта) и его нотариальное заверение в Сербии. Founding Act – это важнейший документ при регистрации компании в Сербии.
4. Процедура регистрации компании в SBRA.
   SBRA вынесет решение о регистрации компании в течение 3-5 рабочих дней с даты подачи заявки. Компания будет учреждена в день вынесения такого решения.

Обратите внимание:
Минимальный размер уставного капитала сербской компании составляет 1 евро или 250 евро (в случае, если учредитель планирует подавать заявление на ВНЖ в Сербии).
Учредитель компании обязан внести уставный капитал в период, указанный в Учредительном акте компании, однако не более чем в течение 5 лет с даты регистрации в случае ООО.

Важно:
Наличие регистрационного адреса на территории Сербии — обязательное требование для регистрации компании.

Налогообложение компании в Сербии

В первую очередь нужно отметить, что в Сербии действует глобальный принцип налогообложения, а значит общемировые доходы резидентных компаний подлежат в Сербии налогообложению.

Интересно:
Компания в Сербии признается резидентом, если:

1. зарегистрирована в Реестре компаний Сербии;
2. имеет органы управления на территории Сербии или контролируется лицами, находящимися в Сербии.

Налог на прибыль компаний в Сербии
Корпоративный налог на прибыль в Сербии взимается по ставке 15%. Прибыль резидентных компаний в Сербии облагается налогом на общемировом уровне, то есть налог придется уплачивать как с налога, полученного в Сербии, так и за ее пределами.

Налог на дивиденды
Налог на дивиденды также взимается по ставке 15%. Однако, дивиденды, выплачиваемые одной сербской компанией другой сербской компании, не подлежат налогообложению.

НДС в Сербии
Налог на добавленную стоимость (НДС) в Сербии взимается по ставкам 20%, 10% и 0%.

• 20% применима к большинству товаров и услуг в Сербии.
• 10% применима к группе социально значимых товаров (продукты питания, лекарственные препараты и др.)
• 0% — при экспорте товаров и др.

Подача и подготовка отчетности в Сербии

В Сербии отчетность подлежит подаче на ежегодной основе. По общему правилу отчетный период совпадает с календарным годом, а потому в конце каждого года необходимо готовить и подавать отчетность.

Нарушение требований о подготовке и подаче отчетности может грозить штрафами и даже приостановлением деятельности компании, а потому нужно тщательно следить за соблюдением сроков.