Налоговый вычет на земельный участок

Налоговый вычет при покупке земельного участка – эта та сумма дохода, которая не облагается по ставке 13%.

Для получения вычета необходимо являться налогоплательщиком Российской Федерации.

Оформить его можно в любой год, следующий после приобретения земли, но в этот год должен быть получен доход, облагаемый налогом.

При покупке участка с жилым домом можно получить вычет и на него.

Условия получения налогового вычета при покупке земельного участка

Налоговый вычет при покупке земельного участка – эта та сумма дохода, которая не облагается по ставке 13%.

Для получения вычета необходимо являться налогоплательщиком Российской Федерации.

Оформить его можно в любой год, следующий после приобретения земли, но в этот год должен быть получен доход, облагаемый налогом.

При покупке участка с жилым домом можно получить вычет и на него.

Размер вычета

Любой гражданин имеет право вернуть 13% от своих расходов на покупку имущества, но вычет предоставляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей.

Это правило закреплено в статье 220 Налогового кодекса, в пункте 3, подпункте 1.

На практике это означает, что если стоимость приобретенной недвижимости превышает 2 миллиона рублей, то вычет можно оформить только на часть ее стоимости.

Следует учесть, что имущественный налоговый вычет можно оформить на себя только единственный раз в жизни, так что следует тщательно продумать, на какой именно объект его оформлять.

Однако если стоимость участка составила менее 2 миллионов рублей, остаток суммы можно получить, если будет приобретена другая недвижимость.

К примеру, участок стоил 1 миллион рублей. Собственник оформил вычет и получил в течение трех лет 130 000 рублей.

Впоследствии он приобрел квартиру за 3 миллиона рублей.

Остаток налогового вычета (1 миллион рублей) «переносится» на нее.

То есть он может оформить возврат еще 130 000 рублей, только уже за квартиру.

Способы получения вычета

Существует два способа получения вычета, и они подойдут разным категориями граждан в зависимости от сроков приобретения недвижимости, а также личным предпочтениям.

Через налоговую службу

Оформление вычета посредством обращения в налоговую службу имеет особый смысл, если гражданин приобрел участок несколько лет назад.

По закону, вычет можно получить за три последних года.

Если, к примеру, некий собственник купил земельный участок с домом в 2011 году, то вычет в 2015 году он сможет оформить только за 2014, 2013 и 2012 год, и то при условии, что он имел в этот период облагаемым налогом доход.

В случае необходимости можно обратиться с юристу.

Ранее декларацию можно было заполнить с помощью налогового инспектора прямо в здании ФНС, сейчас не во всех отделения оказывают подобные услуги.

После заполнения декларации тем или иным способом нужно подготовить следующие документы и отнести их в налоговую службу вместе с копиями:

• заявление на возврат налога (можно скачать на сайте ФНС);
• паспорт или иной документ, позволяющий идентифицировать владельца;
• ИНН;
• справка, подтверждающая доходы (по форме 2-НДФЛ), если в отчетный период податель работал в нескольких организациях, справки нужны со всех мест работы;
• свидетельство о праве собственности на участок;
• свидетельство о праве собственности на жилой дом, расположенный на участке;
• правоустанавливающий документ – в данном случае договор купли-продажи, а также акт приема-передачи;
• документы, подтверждающие расход средств: квитанции, чеки, расписки;
• номер расчетного счета в банке или сберегательная книжка – для перечисления средств.

Копии документов достаточно заверить самостоятельно: при налоговом инспекторе написать на бумаге «Копия верна» и поставить подпись.

Кроме того, если есть необходимость, то документы можно заверить у нотариуса.

Если налоговый вычет необходимо оформить за несколько лет, то за каждый год необходимо подготовить свой пакет документов.

При этом в каждом случае нужно будет заполнить отдельную налоговую декларацию, написать различные заявления и предоставить справки с места работы за каждый год.

Вычет поступает на указанный расчетный счет в течение 2-3 месяцев после сдачи полного пакета документов.

В некоторых случаях декларацию могут вернуть для уточнения данных.

В таком случае нужно внести корректировку и сдать новую декларацию с пометкой: «Вторичная сдача».

Так как оформление налогового вычета – не обязанность, а право, то покупателю подать декларацию можно в любое время в течение следующего года (продавец должен отчитаться о доходах до 30 апреля).

Целесообразно сдавать документы в феврале-марте, тогда налоговая служба не так сильно загружена, и вычет можно успеть получить до лета.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту «Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ», где подробно объясняется процедура составления и подачи документов

Или ТУТ вы узнаете как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как происходит регистрация квартиры в собственность:

/articles/gp/estate/registr-kvartiry/

Через работодателя

Второй способ оформления вычета – обратиться в бухгалтерию предприятия, где работает владелец нового земельного участка.

В этом случае можно получить налоговый вычет уже за текущий год.

К примеру, гражданин купил в январе участок, а в июле подал заявление на получение вычета.

Он получит на руки все налоговые отчисления, начиная с января, а впоследствии из его зарплаты не будет вычитаться подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпан лимит на 260 000 рублей.

Остаток от невыплаченной суммы перенесется на следующий год.

Для получения налогового вычета у работодателя необходимо получить в налоговой инспекции уведомление по форме, утвержденной приказом налоговой службы от 7 декабря 2004 года.

Новый собственник участка должен сдать инспектору те же документы, что для получения налогового вычета, только по-другому сформулировать заявление.

После истечения 30 дней, пока длится проверка документов, обратившемуся выдадут уведомление.

Его вместе с заявлением нужно сдать в бухгалтерию предприятия.

Больше никаких документов предоставлять не нужно.

На основании 24 статьи Налогового кодекса, работодатель не имеет права отказать в предоставлении вычета, так как это его обязанность.

Обратиться за вычетом можно по любому месту работу – основному или дополнительному.

Налоговый вычет при покупке дома

С расходов на покупку дома можно вернуть до 260 тыс. рублей. А если жилье приобреталось в ипотеку, то заемщик может получить еще до 390 тыс. рублей с уплаченных процентов. Рассказываем, как это сделать, и кто имеет право на вычет при покупке жилого дома.

Как работает налоговый вычет?

Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Сумма возврата будет зависеть от суммы дохода налогоплательщика. К примеру, если ваш ежемесячный оклад составляет 50 тысяч рублей, то за год вы сможете вернуть 78 тысяч рублей.

Какие вычеты можно получить при покупке дома?

После приобретения жилого дома в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн рублей.

Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

Вычет можно получить не только с расходов на приобретение жилого дома, но и с покупки земельного участка, на котором он расположен. Если на участке нет жилых зданий, то в этом случае льгота может быть предоставлена только после завершения строительства.

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека.

Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.

Рассчитать налоговый вычет за банковские проценты, а также имущественный вычет можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Сервис покажет доступную сумму выплаты с учетом семейного положения, уровня заработной платы, использования средств государственной поддержки при покупке квартиры.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да , но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

На момент покупки дома у меня не было официального дохода. Могу ли я получить вычет?

Да , так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.

При этом вернуть НДФЛ можно только за последние три года. К примеру, если дом был приобретен в 2016 году, а за вычетом обратились лишь в 2022 году, то возврату подлежит налог, уплаченный в 2019, 2020 и 2021 годах.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

выписка из ЕГРН;

справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

копия договора купли-продажи дома;

платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Как заявить о своем праве на вычет после приобретения дома в собственность?

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Способ 1. Оформление вычета онлайн в упрощенном порядке

Если дом куплен после 1 января 2020 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление.

Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.

Что такое возврат налога при покупке земли

Вернуть часть расходов за земельный участок можно за счет имущественной льготы (ст. 220 НК РФ).

Но имейте в виду, что оформить возврат средств на покупку можно только в том случае, если на территории уже построен дом. То есть при расчете льготы применяются расходы на приобретение земельного участка вместе с жильем, и отдельного вычета на землю не существует (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Кроме того применяется еще одно важное условие: дом должен иметь статус жилого. Что это значит, расскажем ниже.

Важно! Невозможно получить вычет только за земельный участок. Льготу можно оформить только в совокупности на землю и дом.

Целевое назначение земельного участка

У каждого участка земли есть целевое назначение, которое напрямую влияет на право на имущественную льготу.

Земли индивидуального жилищного строительства (ИЖС) предназначены для постройки жилья, и по этой недвижимости и участкам можно заявить налоговый вычет.

Если же вы возвели строение на дачной территории (ЛПХ — личное подсобное хозяйство), то по умолчанию вычет вам не положен. Чтобы претендовать на льготу, необходимо перевести дачное строение в жилое.

Как перевести дачный дом в жилой

С 1 января 2019 года до 1 марта 2026 года действует упрощенный порядок перевода дачных строений в жилые. Сейчас это делается в административном порядке, а не через суд.

Владельцу недвижимости необходимо обратиться с заявлением в администрацию района, приложить свидетельство о праве собственности на землю и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество.

Условия для перевода дачного дома в жилой:

• Оформить план садового дома чтобы подтвердить, что он соответствует требованиям жилого: проведены все коммуникации — канализация, отопление, электричество.
• Здание построено из капитальных материалов: кирпича, дерева, бетона и т.п. То есть пригодно для круглогодичного проживания. Фанерные, щитовые и другие не капитальные перевести в жилые не удастся.

Теперь дачники и садоводы при покупке земли и дачного дома для постоянного проживания могут сменить статус недвижимости на жилую, прописаться и оформить специальный тариф на электроэнергию.

Тогда у собственника появляется право на налоговый вычет при покупке земли и право на возврат части расходов не только за строительство жилья, но и за землю. Даже если дом построен на территории ЛПХ.

Чтобы оформить налоговый вычет, дачный дом нужно перевести в жилой. Для этого недвижимость должна соответствовать требованиям для комфортного проживания зимой и летом: быть построенной из капитальных материалов и иметь все необходимые коммуникации. Обращайтесь к нашим экспертам: мы в 2-дневный срок составим для вас декларацию 3-НДФЛ.

Земельный участок с домом и без

Можно приобрести пустой кусок земли или с уже построенным на нем готовым домом. Разберемся, важно ли это для определения права на имущественный вычет.

Участок без дома

Речь идет о приобретении земель под ИЖС или ЛПХ и последующим возведении жилой недвижимости. Пока не будет построен жилой дом и не будут оформлены права собственности, налоговый вычет при покупке участка ИЖС или ЛПХ получить не удастся.

Сидоров приобрел в семь соток под ИЖС, но так ничего и не построил. Получить имущественный вычет за землю без жилой недвижимости невозможно.

За какие еще расходы можно вернуть налог

Если вы строите дом, в декларацию 3-НДФЛ можно внести затраты на покупку участка, строительство и другие расходы:

• Постройка, достройка;
• Ремонтные, отделочные работы;
• Расходы на отделочные материалы;
• Услуги ремонтных, строительных бригад;
• Подключение к коммуникациям: канализация, водоснабжение, электричество;
• Проектно-сметная документация.

Обратите внимание! Затраты на риэлтора, дизайн, приобретение мебели, наём ландшафтного дизайнера для земельного владения или благоустройство возмещению не подлежат.

Кто имеет право на вычет?

Возврат налога при покупке земельного участка осуществляется на тех же условиях, что и другие вычеты:

1. Получатель должен быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
2. Должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Безработные, индивидуальные предприниматели (ИП) на УСН, нерезиденты РФ, пенсионеры, родители в декретном отпуске, неработающие студенты претендовать на льготу не могут.

Исключение — если в течение года, за который представитель этой группы оформляет льготу, у него был иной налогооблагаемый доход.

С 2021 года налогооблагаемыми доходами, участвующими в возмещении НДФЛ, считаются:

• оплата по трудовому договору или договору ГПХ;
• оплата за оказание услуг;
• доход от сдачи имущества в аренду;
• продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
• некоторые другие виды доходов.

В этом случае можно использовать налог, уплаченный с иного дохода, получить налоговый вычет и вернуть 13 процентов с покупки земельного владения.

Использованы личные средства

Если вы купили земельный участок и жилую недвижимость на нем на собственные средства, то максимальная сумма, на которую вы можете оформить вычет 13% налога — 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). К возврату 260тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Семенов стал владельцем земельного участка под ИЖС за 2млн и построил там жилой дом за 3млн. Общие расходы составили 5млн. Однако Семенов может вернуть не более 260 тыс. руб, (13% от 2 млн) так как максимальный налоговый вычет при покупке земельного владения и жилой недвижимости составляет 2млн рублей.

В ипотеку

Если при покупке земельного участка были использованы заемные средства, можно получить дополнительный налоговый вычет — на проценты по кредиту. Главное, чтобы в договоре с банком или другим займодателем была указана цель займа.

Размер льготы по ипотечным процентам ограничен 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты и оплата основного долга сюда не входит.

Основной вычет при покупке

Вычет на проценты по ипотеке

Максимальный размер налогового вычета

Сумма к возврату

260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)

390 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Иванова взяла ипотеку на приобретение земельного участка с коттеджем на 5 млн. Сумма начисленных и уплаченных процентов в первый год составила 500тыс. рублей.

Иванова имеет право вернуть 260 тыс. рублей по основному вычету и 65 тыс. рублей (500 000 * 13%) за проценты по ипотеке.

Впоследствии она может ежегодно получать вычет по процентам, пока размер процентов, участвующих в вычете, не достигнет 3 млн рублей.

Налоговый вычет при покупке земельного участка учитывает только целевые кредиты. Если вы купили недвижимость с использованием средств потребительского кредита, вы сможете вернуть налог только по затратам на приобретение. Получить имущественный вычет по процентам за потребительский кредит невозможно.

Максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 тыс. рублей: 260 тыс. по основному долгу и 390 тыс. по ипотечным процентам. Чтобы получить все положенные по закону суммы, обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем вычет, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в налоговую инспекцию.

Как оформить возврат налога и какие понадобятся документы?

Налоговый кодекс позволяет получить налоговый вычет одним из двух способов:

1. Лично через ФНС;
2. Через работодателя.

Различие этих вариантов в сроках и способе возврата.

Возврат НДФЛ через ФНС

Возврат налога через ФНС можно оформить после истечения года, в котором жилье стало вашей собственностью.

Вам понадобятся следующие документы:

• Заявление на возврат налога — только для декларации за 2019 год. С 2020 года заявление входит в форму декларации 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет;
• Документы, подтверждающие покупку земли (ДКП);
• Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
• Документы, подтверждающие право собственности на участок и жилой дом: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности;
• Декларация 3-НДФЛ.

Если участок земли и строение на нем было куплено в кредит, то дополнительно следует предоставить:

• Кредитный договор;
• Справку об уплаченных процентах.

Имущественный вычет не имеет срока давности, но вернуть часть расходов можно только за три года.

Смирнов приобрел земельный участок и коттедж в 2016 году и ранее вычет не получал. В 2022 он имеет право на льготу за 2019, 2020 и 2021 несмотря на то, что купил недвижимость ранее.

Камеральная проверка документов займет три месяца. Еще 10 дней уйдет на решение о перечислении денег и 30 дней на отправку.

Важно! Вы можете получить возврат не только по имущественному вычету, но и по другим расходам. Воспользуйтесь услугами нашего сервиса: мы оформим все самостоятельно, а вам останется только получить деньги из ФНС.

Можно ли получить налоговый вычет за земельный участок несколько раз?

Если вы купили участок до 01.01.2014 г., можно воспользоваться правом на налоговый вычет лишь по одному объекту и только один раз в жизни.

При покупке земельного участка после 01.01.2014 г., и если до этой даты вы не оформляли имущественный вычет, можно воспользоваться налоговой льготой по нескольким объектам недвижимости, пока не исчерпаете лимит в 260 тыс. рублей.

Частые вопросы

Вы имеете право вернуть часть расходов только за землю и построенный на ней жилой дом. Затраты на строительство хозяйственных построек — бани, гаража и прочего — в вычет не войдут.

Нет, реконструкция жилого дома не попадает в налоговый вычет. Вы можете оформить декларацию 3-НДФЛ и включить в нее первоначальные затраты на земельный участок и недвижимость.

В 2022 вы можете оформить декларацию 3-НДФЛ только за 2021 год, так как право на возврат части расходов за землю и дом у вас возникло именно в 2021 году — после получения права собственности на недвижимость. Если налогов, уплаченных вами в течение 2021 года не хватит, чтобы получить максимальную льготу, в 2023 году вы подадите декларацию за 2022 год, в 2024 году за 2023 и так далее, до полного исчерпания суммы.

Максимальный размер имущественной льготы — 2 млн рублей. И несмотря на то, что общий размер затрат составил 3 млн, вернуть вы сможете 13% от 2 млн — это 260 тыс. рублей.

В каком размере вернут налоговый вычет при покупке земли

Налоговый вычет расчитывается из фактически понесенных затрат на покупку земельного участка ИЖС и строительство жилища или на покупку земельного участка вместе с построенным домом. Но есть условие:

Налоговый вычет не может быть больше 2 млн. руб. на одного человека. То есть возврат налога составит 260 т.р. (2 000 000 — 13%).

Но необходимо учитывать то, что возврат налога за календарный год можно произвести только в части уплаченного НДФЛ в этом конкретном календарном году.

Например, Вы в 2018 году приобрели земельный участок ИЖС стоимостью 550 000 рублей. Подсчитаем, что сумма к возврату будет составлять 71 500 рублей. Но Вы заработали в 2018 году 300 000 рублей и работодатель удержал только 39 000 рублей (НДФЛ).

Поэтому, в 2019 году, когда Вы будете подавать налоговую декларацию, можно будет вернуть только 39 000 рублей. Остальная сумма в размере 32 500 ( 71 500 — 39 000 = 32 500 ) будет перенесена на следующий 2020 год, если Вы в 2019 году будете работать на тех же условиях.

Приятный факт состоит в том, что, если обоим членам семьи (мужу и жене) строительство или покупка дома вместе с участком обошлось в 4 млн. рублей, то налоговый вычет будет составлять 520 000 рублей на семью.

Кроме того, если для строительства или покупки дома брался ипотечный кредит, то можно вернуть 13% от суммы уплаченных процентов. Максимальный налоговый вычет при этом составит 390 000 на каждого члена семьи.

Список документов для возврата налогового вычета

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка через налоговую инспекцию подаются следующие документы:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• справка 2-НДФЛ (оригинал),
• договор приобретения земельного участка/земельного участка и жилого дома с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия).

При получении налогового вычета на покупку земельного участка (его доли) в собственность ребенка дополнительно подается свидетельство о рождении ребенка.

При покупке земельного участка супругами могут понадобиться следующие документы:

• свидетельство о браке (копия),
• соглашение о распределении расходов на покупку земельного участка (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).

Варианты возврата налога

Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами.

У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления.

Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой.
п.

8 ст. 220 НК

По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.
п. 7 ст. 220 НК

Как вернуть НДФЛ с покупки участка?

Покупатель располагает возможностью возместить однократный налоговый вычет, когда он приобретает участок земли с уже имеющимся на нем жилым домом или когда он строит свой дом на купленном участке. Статьи 220 и 221.1 Налогового Кодекса РФ разъясняют процедуру возмещения налога.

Возврат НДФЛ за приобретение земельного участка даётся, когда человек приобрёл землю и дом как на свои средства, так и на заёмные. Во втором случае налогоплательщику возмещаются деньги за погашение процентов. В договоре с кредитной организацией требуется указать релевантную цель займа.

Вычет нельзя получить, когда участок предполагается использовать для назначения, отличного от строительства жилья, например, для ведения садоводства без дома, организации мастерской, склада.

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

Размер вычета зависит от двух сумм:

Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.

Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.

На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:

• после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;
• до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.

Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:

• до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;
• после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.

За год возможно возмещать не больше денег, чем перечислилось в бюджет НДФЛ. Но налогоплательщик имеет право получать вычет несколько лет подряд, пока не закончится установленный законом лимит.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.
• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.
• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.
2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.
3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Налоговый орган рассматривает заявление вместе с приглагающимися документами в течение месяца и при положительном решении даёт уведомление. С этим уведомлением нужно прийти к работодателю. Вычет по месту работы заключается в том, что заявитель будет получать заработную плату без удержания 13% на протяжении всего времени, пока не исчерпается лимит.

Получить налоговый вычет за покупку земельного участка возможно по облегченной процедуре — онлайн. Упрощённая процедура применима, если дом был приобретён после 01.01.2020. В личном кабинете Налоговой заявитель получает предзаполненное заявление, дорабатывает, акцептирует его и отправляет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;
• справка 2-НДФЛ;
• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
• график погашения кредита;
• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.