Образец заполнения 3 ндфл при возврате процентов по ипотеке 2022

Если в 2021 году были уплачены проценты по ипотеке, то в 2022 году можно вернуть 13% от данных расходов за счет применения имущественного вычета — для возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Сколько можно вернуть за 2021 год по ипотечному договору

Право на имущественный вычет по расходам на оплату процентов по целевому кредиту (ипотека) закреплено в п. 4 ст. 220 НК РФ.

Размер вычета составляет 3 млн. руб. и может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

В 2022 году вернуть можно 13 процентов от суммы, потраченной на оплату процентов по ипотеке — при этом расходы должны подтверждаться платежными документами и ипотечным договором.

Максимальная сумма, которую можно вернуть по ипотеке, составляет 13% от 3 млн. руб. — 390 000 руб.

Возвращаемая сумма ограничивается следующими величинами:

• не более 13% от вычета по ипотеке (3 млн. руб.);
• не более 13% от суммы фактических расходов на оплату ипотечных процентов;
• не более уплаченного НДФЛ за расчетный год.

Чтобы определить, сколько денег можно вернуть в 2022 году по ипотечным процентам, необходимо выполнить следующие действия:

1. Взять у своего работодателя справку о доходах за прошедший год, где можно посмотреть уплаченный НДФЛ за 2021 год. Этот удержанный налог можно вернуть.
2. Собрать платежные документы, которые подтверждают оплату процентов по ипотеке — чеки, квитанции. Вернуть можно 13% от затрат, подтвержденных этими документами.
3. Рассчитать положенный вычет — максимальный размер 3 млн. руб.

Пример:

В 2021 году куплена квартира за счет средств ипотечного кредита, оформленного на 10 лет. На погашение процентов по ипотеке за 2021 год покупатель потратил 100 000 руб. Его суммарный заработок за этот год составил 480 000 руб., с которого удержан НДФЛ 62 400 руб.

В 2022 году покупатель квартиры сможет вернуть 13% от расходов на оплату ипотечных процентов = 13 000 (13% * 100 000). Так как удержанного в 2021 году НДФЛ (62400) достаточно для возврата всей суммы налога, то на основании декларации 3-НДФЛ можно заявить имущественный вычет по ипотеке в размере 100 000 и возврат налога в размере 13 000.

В 2022 году человек продолжит погашать ипотечный кредит, а в 2024 снова заявит о праве на возврат 13% от оплаченной суммы по ипотеке.

Возвращать налог можно ежегодно по расходам за предыдущий год до тех пор, пока не будет полностью погашен кредит по ипотечному договору или не будет использован весь имущественный вычет по ипотеке в размере 3 000 000 руб.

Как получить имущественный вычет по процентам по ипотеке

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет и вернуть часть расходов на оплату ипотеки, необходимо по истечении календарного года рассчитать самостоятельно положенную сумму к возврату, заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно в любой день в течение года, следующего за расчетным. В 2022 году подаются декларации для возврата налога по затратам, произведенным в 2021 году.

Первое, что нужно сделать — это обратиться к работодателю за справкой о доходах за 2021 год. На основе этой справки можно заполнить декларацию. Также нужно получить выписку из банка об уплаченных процентах.

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в бумажном виде, на компьютере, в программе Декларация 2021, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Заполняя бланк самостоятельно без использования программы и личного кабинета, нужно убедиться, что форма актуальна на текущий год.

В 2022 году бланк 3-НДФЛ изменился — поменялись штрих-коды, а также содержание некоторых листов декларации.

Декларацию можно заполнить в любое время в течение 2022 года. Подается она в отделение ФНС по месту жительства лица, оплатившего проценты по ипотеке. К 3-НДФЛ прикладываются копии страниц паспорта, договора об ипотечном кредите, платежные документы по погашению процентов по ипотеке.

Если декларация передается через представителя, то дополнительно нужна доверенность.

Если в 2021 году были оплачены проценты по ипотеке, но в 2022 году физическое лицо не подаст декларацию и не заявит свое право на имущественный вычет, то он не сгорает. Денежные средства можно будет вернуть в следующем 2024 году сразу за 2021 и 2022 год.

Главное убедиться, что в расчетном году с доходов физического лица удерживался НДФЛ. Если подоходный налог не перечислялся, то и возвращать будет нечего. В этом случае на вычет по ипотеке можно заявить в последующих годах.

То есть возврату подлежит тот НДФЛ, который был уплачен физическим лицом. Если, человек не получает доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%, например, является самозанятым лицом, то вычетом он воспользоваться не сможет.

Новая форма 3-НДФЛ с 2022 года

С 2022 году изменена форма декларации 3-НДФЛ — новый бланк утвержден Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

Важно проверять актуальность формы при заполнении, чтобы не пришлось повторно заполнять и подавать декларацию. Налоговики не примут 3-НДФЛ на старом бланке.

Как заполнить декларацию на возврат налога по ипотеке — пошаговая инструкция

В новом бланке 15 страниц, но для получения вычета по ипотеке достаточно заполнить следующие:

• титульный лист;
• раздел 1 — возвращаемая сумма НДФЛ;
• приложение к разделу 1 — заявление на возврат налога;
• раздел 2 — расчет показателей;
• приложение 1 — доход и удержанный НДФЛ;
• приложение 7 — расчет вычета по ипотеке.

Покупая квартиру (или иную недвижимость) в ипотеку, покупатель имеет право на два вида имущественных вычетов:

• по стоимости недвижимого объекта — вернуть можно 13 процентов от расходов на покупку жилья в пределах вычета 2 млн. руб.;
• по оплате ипотечных процентов — вернуть можно 13 процентов от расходов на проценты по ипотеке в пределах вычета 3 млн. руб.

Годовая сумма, которую получится вернуть, ограничена, прежде всего, НДФЛ, который был уплачен в этом году.

Обычно при покупке квартиры в ипотеку человек сначала возвращает налог от стоимости квартиры, после чего начинает возвращать налог с расходов по ипотечным процентам. Если уплаченного НДФЛ хватает, то в одной декларации можно заявить сразу оба вида имущественных вычетов.

Титульный лист

Стандартный лист, где приводятся общие сведения о декларации и налогоплательщике. Пример заполнения данной страницы декларации 3-НДФЛ приведен ниже. Важно заполнить правильно все поля:

• ИНН;
• номер страницы — 001;
• корректировка — 0;
• налоговый период — 34;
• год — 2021;
• код ФНС — номер отделения по месту жительства;
• код страны — 643 для РФ;
• категория налогоплательщика 760;
• ФИО налогоплательщика (лица, оплатившего проценты по ипотеке);
• дата рождения;
• код документа, удостоверяющего личность — 21 (для паспорта РФ);
• серия и номер паспорта;
• статус — 1;
• действующий номер телефона;
• число заполненных страниц декларации — можно заполнить после того, как будет подготовлена 3-НДФЛ;
• число страниц приложенных документов;
• подтверждение достоверности — 1 при подаче 3-НДФЛ лично, 2 — при подаче через представителя.

Пример заполнения титульного листа декларации:

Раздел 1

Заполняется последним после расчета НДФЛ к возврату:

• 030 — ОКТМО (узнать на сайте ФНС);
• 050 — возвращаемый НДФЛ (из строки 160 раздела 2).

Пример заполнения раздела 1 на вычет по ипотеке (при условии, что в 2021 году были погашены ипотечные проценты на сумму 50 000 руб., возврату подлежат 6500 (13% от 50000):

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году за 2021 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем

2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем.

Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и страхование

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

Возврат процентов по ипотеке в декларации 3-НДФЛ

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете

В личном кабинете налогоплательщика также можно заполнить декларацию. Причем сделать это гораздо проще чем в программе. У вас должна быть учетная запись, для доступа к сервису. Из самых простых вы можете авторизоваться через аккаунт на Госуслугах или посетить налоговую лично и взять там одноразовый пароль для входа.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
3. Цвет ручки — черный или синий.
4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Какие листы нужно заполнять

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.

Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ по ипотеке в 2022 году

Покупка недвижимости по ипотеке нередко сопровождается поддержкой от государства. Погашение процентов и перечисление налога позволяет получить два вычета . Заполнение декларации 3 НДФЛ после изучения пошаговой инструкции не составляет трудностей.

Законодательство

Заполнение формы затрагивает обязанности и права заемщика.

• реализации имущества и недвижимости (дом, гараж, автомобиль);
• получения прибыли (акции, инвестиции);
• вручения приза после выигрыша в лотерею;
• обретения дорогого имущества (подарок);
• передачи в аренду (дом, участок, квартира, гараж).

Бланк заполняют лица со статусом ИП, выбравшие общую систему налогообложения. В список претендентов входят люди, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты).

Важно! Подача декларации дает право на имущественный вычет по ипотеке. Основанием послужат внесенные средства за недвижимость и подоходный налог. Вторая выплата соотносится с размером погашенной задолженности по кредиту.

Законодательная база опирается на Федеральный закон (№212 2013 г.), позволивший внести изменения в статью 220 Налогового кодекса. В соответствии с поправками установлено право и порядок возврата.

Заемщик сможет вернуть 13 % по уплаченным процентам, если была оформлена ипотека. Максимальная сумма доходит до 3 миллионов рублей при условии кредитования после 2014 года.

Пример. Свиридов С. Н. оформил кредит в 2015 году и ежегодно стал подавать декларацию. Общая сумма за жилье достигла 3,5 млн рублей. Процент составил 455 000 рублей. Взятый заем привел к возврату 390 000 рублей частями, поскольку кредитные обязательства были погашены.

Необходимые документы

Собранные документы на 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке представлены в подлинниках и ксерокопиях.

• последний бланк 2-НДФЛ для сверки сумм;
• индивидуальный налоговый номер заявителя (ИНН);
• правоустанавливающую документацию на недвижимость;
• заключенный договор покупки и продажи;
• ипотечное соглашение;
• бумагу из банка о выплате процентов и отсутствии задолженностей;
• заявление для получения компенсации;
• подготовленную декларацию 3-НДФЛ с указанием размера оплаты и имущественного вычета.

Налогоплательщик при личной подаче должен предъявить паспорт и оригиналы других документов налоговому инспектору. После просмотра они возвращаются владельцу.

Куда подавать

Прописан порядок подачи, обеспечивающий возврат налога (13 %).

• декларация вместе с документацией передается лично инспектору;
• передачу осуществляет лицо, имеющее нотариальную доверенность;
• отсылка осуществляется заказным письмом с обязательной описью и обратным уведомлением;
• налоговая служба предлагает зарегистрировать кабинет и переслать бумаги вместе с декларацией.

Отдельно следует рассмотреть действия в личном аккаунте. Перед регистрацией посещают многофункциональный центр или налоговый отдел для получения логина и одноразового пароля.

Пользователю предстоит самостоятельно:

• посетить сайт ФНС;
• попасть на страницу после введения логина и кода;
• войти в раздел жизненных ситуаций;
• остановиться на пункте подачи декларации;
• заполнить профиль;
• указать источники доходов и реквизиты работодателя;
• определить тип вычета;
• записать суммы доходов и расходов, коды и кадастровый номер;
• прикрепить отсканированную документацию.

Отчет детально проверяют для внесения корректировок. При отправке файла используют электронную подпись.

Из видео вы узнаете как правильно заполнить 3-НДФЛ:

Сроки

Подача декларации должна гарантировать возврат налога по уплаченным процентам за предыдущие три года. При первой подаче лучше использовать бланки 2017 года. За прошедший срок подтверждается легальный заработок и выплата подоходного сбора.

Не установлены ограничения по месяцам и числам. Время обращения к инспектору и способ подачи в [year] году определяет заявитель. На рассмотрение декларации и документов отводится до 3 месяцев.

Пример расчета суммы возврата

При заполнении формы обращают внимание на особенности бланка. Проведение расчетов возложено на заявителя, и ему нужно исключить возможность ошибки.

Разобраться в определении размера вычетов поможет конкретный пример. Заемщик Смирнов А. В. при покупке квартиры в 2016 году оформил ипотеку. Стоимость жилья составила 7 миллионов, кредит выдан на 4 миллиона рублей. За первый год выплачено 300 000 рублей в качестве процентов.

Заработок заемщика за год не превысил 480 000, вычтен подоходный налог (480 000 х 13 %) – 62 400 рублей. Сумма уплаченных процентов – 300 000, и после расчета (300000 х 13) возврату подлежат 39 000 рублей.

Имущественные льготы не выдаются сразу . Вычет за этот год не превысит 62 400 рублей. При последующих подачах декларации будут вновь учитывать внесенный налог до исчерпания лимита.

Важно! Компенсация за приобретение недвижимости не превышает 260 000 рублей. Уплаченные проценты поднимают планку до 390 тысяч рублей.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Готовый пример заполнения облегчит подготовку декларации.

Сведения вносят на компьютере или проставляют печатными буквами.

1. На титульном листе прописывают ИНН, нумерацию (001) и количество обращений (отсчет начнется с 0). Перечисляют коды, помогающие уточнить налоговый и годовой период, номер инспекции.
2. Вносят сведения о плательщике. Обозначают гражданство страны (643), статус (физлицо 720), фамилию и сведения из паспорта. Адрес постоянной регистрации стал необязателен.
3. Отводят три страницы (А, Б и В) при получении прибыли от предпринимательства и частной практики в стране и за рубежом.
4. Сообщают о прибыли (Г), не подпадающей под обложение налогом.
5. Приводят расчеты вычета, связанного с приобретением или продажей жилья (страницы Д1 и Д2).
6. Перечисляют обязательные и социальные выплаты (Е1 и Е2).
7. Информируют о профессиональных вычетах (страница Ж).
8. Отмечают инвестиционные вложения и доходы от акций (листы З, И).
9. В первом разделе переписывают сведения из другой формы (2-НДФЛ). Размер возврата основывается на расчетах в седьмом приложении.
10. Во втором разделе подтверждают правильность расчетов с учетом перечисленного подоходного налога. Указывается ставка в 13 %.
11. Первое приложение отведено для данных о работодателе. Наименование и реквизиты дополнит раздел с данными из 2-НДФЛ.
12. Седьмое приложение объяснит цифры, используемые для расчета вычета. Выясняется число плательщиков в семье и сведения о приобретенной недвижимости (адрес, кадастровый номер, время перехода и постановки на учет). Подсчитаны затраты на приобретение и размер процентов.
13. Второй раздел приложения 7 заполняют лица, получившие налоговую льготу.
14. Проставляют номера страниц, личную подпись и число составления.

Выявленная ошибка приведет к возврату. Придется вновь заполнить нужный лист. Внесение изменений в электронную декларацию проходит без особых усилий.

Что нужно знать

Внесенные поправки в кодексе повлияли на размер возмещения. Оплата ипотеки в первые годы вызывает финансовые затруднения. Снизить нагрузку помогает имущественный вычет, пока не будет исчерпан лимит.

При рассмотрении формы обратят внимание на отчисление налогов. Официальная зарплата без конвертов обязывает работодателя ежегодно выплачивать НДФЛ в установленные сроки. Выплаты существенно вырастут, если не скрывать доходы.

Важно! В компенсации откажут в некоторых случаях. Запрет затрагивает приобретение жилья при помощи компании или субсидий от государства. Ограничения действуют при покупке квартиры или дома у близких родственников. Вторичное обращение не предусмотрено.

На ипотеку до 2014 года не распространяется лимит в 3 миллиона рублей.

Не всегда цена за недвижимость достигает 2 миллионов. Дойти до максимума позволят затраты на отделочные работы, если квартира куплена в черновом варианте. Подтверждающие документы войдут в собранный пакет.

Возможные ошибки

Небрежное оформление при подготовке декларации недопустимо.

Перечень типичных ошибок включает:

• отсутствие подписей, чисел и нумерации страниц;
• перепутанные коды из классификатора;
• неверное вычисление при переносе остатка без учета неиспользованной суммы;
• несоответствие данных в договорах и расписках с информацией на бланке:
• опечатки, запись двух символов в одну ячейку и отсутствие прочерков.

Важно! При определении суммы нельзя забывать об установленном лимите. На оплату стоимости недвижимости и выплату процентов отводится 2 000 000 и 3 000 000 рублей соответственно после внесения изменений в 2014 году. При подаче формы в последующие годы не забывают уменьшать размер лимита соразмерно начисленному вычету.

Компенсация по ипотеке предназначена для граждан, считающихся добросовестными налогоплательщиками. Ежегодная оплата налога в 13 % производится самостоятельно или через работодателя.

Россиянин вправе один раз приобрести жилье и рассчитывать на имущественный вычет. Вместе с оплатой процентов общий размер достигает 5 миллионов рублей.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, видео:

Обозначенная сумма должна уменьшить базу по НДФЛ, учитывающую доходы граждан. Однако реальный возврат затрагивает 650 тысяч рублей. Производится постепенно по мере внесения годового налога и процентов.

Декларация поможет отчитаться перед налоговыми органами и вернуть определенную сумму . Размер вычетов определят уплаченные проценты и подоходный налог.

Многих интересует вопрос, насколько возможна прописка в ипотечной квартире. То есть регистрация на жилплощади,

Уменьшить расходы по сделке купли-продажи, используя возврат подоходного налога, может любой гражданин, достигший совершеннолетия

Сдавая имущество с ремонтом, мебелью, техникой, хозяин квартиры хочет быть уверен в ответственности арендатора.

Своевременный взнос платежей за жилищно-коммунальные услуги – обязанность потребителя. Однако не всегда обстоятельства в

Без получения жилищно-коммунальных услуг человеку невозможно прожить и дня. Но чтобы подобное обслуживание соответствующими

Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета в 2022 году

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства.

Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

Вычет по ипотеке

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

1. По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
2. Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.

К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Кому положен

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Размер

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

• 2 000 000 – стоимость покупки жилья;
• 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.

Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.

Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

• Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
• Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
• 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:

Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.

Образец декларации 3 НДФЛ

Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2022 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.

Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ

Заполнение декларации – простой процесс, если под рукой есть:

1. Паспорт.
2. Документация о принятии продавцом расчета у покупателя.
3. Справка о доходах.
4. Подтверждение собственности, ДДУ, ДКП.
5. Информация об объеме выплаченных процентов.

Как подать в налоговую в 2022 году

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.