Отчетность ип енвд без работников 2022

Законодательство не стоит на месте, в нормативно-правовые акты регулярно вносятся изменения. Налоги для ИП в 2022 году ЕНВД без работников также декларируются и уплачиваются по измененному регламенту. В данном обзоре этот вопрос разбирается детально.

• Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников
• Сроки сдачи отчетности в 2022 году
• Заполнение декларации без сотрудников на вмененке
• Страховые взносы на ЕНВД без работников
• Можно ли уменьшить взносы
• Коды КБК для уплаты налогов

Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников

Налоговую нагрузку на предпринимателей можно разделить на четыре категории:

1. Фиксированные страховые перечисления «за себя».
2. Налоги и страховые отчисления за наемных работников. Эти платежи не входят в тему данного обзора.
3. Налог на полученный доход — в зависимости от предпочитаемой схемы налогообложения. В данной теме рассматривается спецрежим ЕНВД — в этом случае налог перечисляется не с фактически полученной прибыли, а с предварительно установленной суммы, которую индивидуальный предприниматель может получить от выбранного вида деятельности. Величина этой суммы устанавливается законом на федеральном уровне и может корректироваться на региональном. Если по факту доходы превышают вмененную прибыль, налоги не увеличиваются. Но если прибыль не дотянет до установленного порога, налоговая база также не уменьшается. Эта система похожа на патентную схему, но при покупке патента льготы не предусматриваются, а на «вмененке» возможно уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП без сотрудников и с наемными работниками. Эта схема применяется к ограниченному кругу деятельности (грузоперевозки, рекламная деятельность, розничная торговля и т. п.). В 2021 году планируется полная отмена этого спецрежима.
4. Дополнительные платежи. Сюда входят налоги за работу с товарами, облагающимися акцизами, платежи за недропользование и добычу полезных ископаемых, использование водных объектов биоресурсов.

Плательщики ЕНВД освобождены от выплаты НДС, НДФЛ и имущественных платежей.

Сроки сдачи отчетности в 2022 году

Единый вмененный налог декларируется и уплачивается поквартально. Срок сдачи декларации в ИФНС установлен до 20 числа того месяца, что следует после окончания квартала. Налог уплачивается до 25 числа того же месяца.

График для ИП на вмененке без работников и с наемными сотрудниками выглядит так:

• 1 квартал — сдавать отчетность до 20 апреля, оплата до 25 апреля.
• 2 квартал —до 20 июля, до 25 июля соответственно.
• 3 квартал —до 20 октября, оплата до 25.
• 4 квартал — отчетность до 20 января следующего года, оплата до 25 января.

Важно! Если завершающий день для процедуры совпадает с нерабочим днем, срок подачи и оплаты налога для ИП на ЕНВД без работников продлевается до ближайшего рабочего дня включительно. Отсрочки выплат не предусмотрено.

За нарушения налоговые органы могут наложить санкции:

• за пропущенные сроки декларирования ЕНВД — штраф в размере 5% от суммы налога за один просроченный месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30%;
• за задержку перечисления налогов — пеня за каждый день просрочки в размере, регулируемом НК (не более суммы неуплаченного налога);
• неуплата ЕНВД — штраф 20% от недоимки.

Важно! Неуплатой ЕНВД в 2022 году для ИП без работников государственные органы могут посчитать неправильный расчет налога в отчетной документации, приведший к неуплате сбора или его части.

Заполнение декларации без сотрудников на вмененке

Декларация представляет собой отчет за квартал, направляемый индивидуальным предпринимателем в государственные фискальные органы.

Что необходимо сдавать ИП, работающему на ЕНВД без использования труда наемных работников

Если свою деятельность индивидуальный предприниматель осуществляет, не используя труд наемных сотрудников, то по итогам отчетных периодов в местное отделение налоговой инспекции ИП обязан сдать декларацию по ЕНВД.

Данный отчет утвержден в 2014 году приказом ФНС, включая его форму, требования по ее заполнению и формат передачи декларации в налоговую инспекцию в электронном виде (Приказ ФНС от 04.07.2014г. № ММВ-7-3/553@.

Какой период по ЕНВД является отчетным периодом и в какие сроки необходимо предоставлять декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию

Квартал является налоговым периодом по ЕНВД. Декларацию по ЕНВД необходимо предоставить в налоговый орган в срок, не позже 20- го числа месяца, который идет сразу же после отчетного периода.

Декларация предоставляется в отделение налоговой инспекции по месту ведения фактической деятельности.

Квартальный налог платится в 2022 году в те же сроки, что и ранее, т.е. 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Способы предоставления декларации ЕНВД в отделение налоговой инспекции

— на бумажном носителе лично ИП или через его официального представителя;

— с помощью заказного письма, воспользовавшись услугами связи, с описью вложения;

— в электронном виде через интернет

Плательщики ЕНВД с 1 января 2022 года сдают декларацию по новой форме (Приказ ФНС от 26.06.2022г. № ММВ-7-3/414@.

Чем отличается бланк декларации ЕНВД, по которой следует отчитываться в 2022 году от бланка декларации, используемого в 2022 (

В бланке новой декларации ЕНВД добавился раздел № 4, который содержит информацию о купленном кассовом аппарате, а именно:

— наименование модели кассового аппарата;

— дата постановки на учет в налоговой инспекции;

— величина затрат на покупку кассового аппарата.

Добавление раздела № 4 в декларацию ЕНВД увеличило количество страниц в ней с 4-х до 5.

Какие еще изменения коснулись обновленной формы декларации ЕНВД

1) Во вновь принятой форме декларации ЕНВД изменились штрих-коды страниц отчета

2) В новой форме предусмотрена возможность с 2022 года уменьшить размер квартального платежа на величину страховых взносов, которые были проплачены индивидуальным предпринимателем за наемных работников. При этом размер единого налога можно уменьшить лишь на 50,0%.

Рекомендации по заполнению декларации ЕНВД в 2022 году для ИП

Общие требования по заполнению

— Если декларация составляется на компьютерной технике, то при ее распечатке на принтере допустимо отсутствие выделений прочерков и знакомест, если их значения отсутствуют.

— При заполнении раздела № 1, в случае, когда код ОКТМО содержит менее 11 знаков, в ячейку со знакоместами вносятся цифры слева направо. Оставшиеся свободные клеточки знакомест заполняются прочерками. Данный порядок используется и при заполнении ИНН.

Титульная страница. Эту страничку декларации следует заполнять всем налогоплательщикам. Индивидуальные предприниматели указывают свой ИНН. Заполняется поле с названием «номер корректировки». При сдаче отчетов в первый раз проставляется значение «0». При последующих корректировках вносится соответствующее число: «2», «3» и т.д.

Для каждого квартала существует свой код, который также вносится на титульной страничке:

Здесь же указывается год, за который сдается расчет.

Внизу титульной странички заполняются поля с данными ИП (ФИО), дата подготовки декларации и личная подпись.

Декларация ЕНВД 2022г. Раздел № 1. Здесь указывается величина налога к уплате в бюджет, которая рассчитывается в разделе №№ 2 и 3.

Декларация ЕНВД 2022г. Раздел № 2. Данный раздел следует заполнять по каждому направлению деятельности предпринимателя, если их несколько.

Важно! Приложения к Порядку заполнения декларации содержат все коды, которые следует указывать в декларации. Коды ОКВЭД2 могут не совпадать с данными кодами.

Статья 346.29 НК РФ устанавливает показатели базовой доходности , используемые в расчетах во втором разделе декларации. К показателю физическому относят: количество работников, площадь объекта, согласно документов, количество транспортных средств, торговых или посадочных мест.

При вычислении налога используют коэффициенты (К1; К2). К1 равен 1,915 для 2022 года. Величина коэффициента К2 должна быть уточнена в местном отделении налоговой инспекции, поскольку ее утверждают органы местной власти.

Месячная налоговая база определяется как произведение физического показателя на базовую доходность с поправкой на расчетные коэффициенты К и К2.

Для определения квартальной суммы необходимо просуммировать показатели, рассчитанные за каждый из 3-х месяцев квартала и полученную сумму умножить на ставку налога – 15,0% и отразить с 110 строке раздела.

Декларация ЕНВД 2022г. Раздел № 3. данный раздел предусматривает указание признака данного налогоплательщика. ИП, которые в своей деятельности не используют наемных работников, имеют право уменьшить величину рассчитанного налога на сумму взносов в страховые фонды, которые он перечислил за себя в течении отчетного квартала.

Признаком такого ИП является код 2, который вносится в разделе № 3 в строке 005.

ИП, использующие труд наемных сотрудников в своей деятельности ставят в строке 005 признак с кодом 1. Они имеют право на уменьшение только до 50, % суммы налога.

Декларация ЕНВД 2022г. Раздел № 4. В этот раздел декларации вносят информацию только ИП.

Ответственность за несвоевременную сдачу или за не предоставление декларации ЕНВД в 2022 году

В случае, когда ИП сдал декларацию ЕНВД с опозданием, то он может стать объектом штрафных санкций. Размер штрафных санкций в данной ситуации составит 5,0% от размера налога, который не был своевременно уплачен.

Какие отчеты и в какие контролирующие государственные структуры обязан ИП сдавать отчеты с системой налогообложения ЕНВД при наличии у него наемных работников

Виды налоговой отчетности ИП

В основе выбора формы декларации лежит система налогообложения, которую использует организация. Рассмотрим, какие отчетности, и в какие сроки должны сдавать индивидуальные предприниматели в контролирующий орган.

Сдается ежегодно, до 30 апреля послеотчетного года.

Подается однократно, сразу после получения первой прибыли. Это нужно сделать в первые 5 дней следующего месяца

Декларация НДС (только для ОСНО).

Сдается до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Сдается каждый год, до 30 апреля послеотчетного года.

Подается каждый квартал. Срок — не позднее 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Сдача отчетности не требуется.

Декларация ЕСНХ сдается ежегодно.

Срок — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Если ИП применяет сразу несколько налоговых режимов, то для каждого формируется свой документ. Например, предпринимательство по УСН и ЕНВД. В этом случае готовятся две декларации в соответствии с применяемой системой.

При использовании ПСН заполняется только одна отчетность, так как патентная система не предполагает подачи деклараций. При проведении операции с наличными средствами требуется ведение КУДиР (Книга учета доходов и расходов).

У каждого режима налогообложения своя форма КУДиР: для ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН. При ЕНВД предусмотрен учет физических показателей, а ведение Книги учета доходов и расходов не требуется.

Книгу не нужно удостоверять в налоговом органе. КУДиР должен быть у ИП в распечатанном, пронумерованном и прошитом виде.

Время выбрать подходящий тариф

Выберите город, тип организации и режим налогообложения:

Контур. Экстерн для
Индивидуальных предпринимателей

Отправьте заявку и мы поможем подобрать выгодный тариф для вашей сферы деятельности.

• Оптимальный плюс;
• Бюджетник плюс.

• Максимальный;
• Бюджетник Максимальный.

Контур. Экстерн для
Юридических лиц

Отправьте заявку и мы поможем подобрать выгодный тариф для вашей сферы деятельности.

• Оптимальный плюс;
• Бюджетник плюс.

• Максимальный;
• Бюджетник Максимальный.

Контур. Экстерн для
Бюджетной организации

Отправьте заявку и мы поможем подобрать выгодный тариф для вашей сферы деятельности.

• Общий.

• Общий плюс.

• Бюджетная организация.

Контур. Экстерн для
Бухгалтерской фирмы

Отправьте заявку и мы поможем подобрать выгодный тариф для вашей сферы деятельности.

• Общий.

• Общий плюс.

• Бюджетная организация.

Как мы работаем

Заполните заявку на подключение

Оплатите счет на тарифный план

Загрузите данные в личном кабинете

Как мы работаем ?

Отправьте заявку или позвоните нам

Оплатите счет и пришлите нам платежку с отметкой банка

Зайдите в личный кабинет по Вашему номеру мобильного телефона и загрузите необходимые документы

Получите подпись после проверки документов в личном кабинете. Вас пригласят в офис для удостоверения личности

Отчетность по сотрудникам

Если индивидуальный предприниматель не привлекает к деятельности дополнительных работников, то оплачивает обязательные фиксированные суммы только за себя. Для предприятий с высокой доходностью — более 300 000 руб. — необходимо делать отчисления в ПФР. Никаких деклараций в налоговую при этом готовить не нужно.

В случае найма дополнительных работников нужно сдавать несколько видов отчетностей: