Платится ли налог с наследства

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Что влияет на объем отчислений и какие подводные течения могут вас подстерегать?

Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.

Какие траты вас все равно ожидают

Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки.

Понадобится оплатить заверение бумаг, выписок и сбор справок, плюс консультации и сопутствующие услуги юристов. Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п.

17.1 ст. 217 НК РФ). Обращаем ваше внимание: 3 года отсчитываются со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации прав или фактической передачи жилья в ваше распоряжение.

Подробности вам разъяснят наши консультанты.

Объемы отчислений в казну

Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:

• дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
• остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.

Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).

Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.

О налоге на дарение квартиры

В 2006 г. изменения коснулись и закона о налогообложении при получении квартиры в дар. Но, в отличие от предыдущего документа, он был не отменен, а отредактирован.

Налог при дарении по-прежнему удерживается, он не касается только тех, кто презентует недвижимость своим близким родственникам (абз. 2 п. 18.1 ст.

217 НК РФ). В остальных случаях для резидентов РФ ставка стандартная — 13% (п. 1 ст.

210 НК РФ, ст. 41 НК РФ), для иностранных граждан — 30%. Сумма высчитывается из кадастровой стоимости жилплощади, полученной в дар.

Об алгоритме выплаты

При наследовании и получении жилья в дар госпошлину и налог нужно платить в казну в установленные ФНС сроки (они могут составлять от 3 месяцев до 2 лет с момента открытия наследства или оформления дарственной). Декларацию направляйте в этот же орган по месту прописки или регистрации объекта. Если не успеть оформить бумаги и внести средства в казну вовремя, пеня составит от 5% до 40% от причитающейся государству суммы за каждый просроченный день.

Если речь о сумме, превышающей 600 тыс. рублей, дело может дойти и до уголовной ответственности (ст. 198 УК РФ).

Пеню могут стребовать с вас «добровольно» или через суды — играть с огнем не нужно.

На ставку налога на наследство влияет региональное законодательство, локация и тип недвижимости. Если она обременена финансовыми обязательствами предыдущего владельца, с которыми он не успел разобраться, их также необходимо погасить в пределах вашей доли. Если вам положены льготы, обязательно пропишите это в заявлении в налоговую — вам сделают перерасчет или частичное возмещение.

Разобраться в тонкостях и нюансах налогообложения наследства и даримой недвижимости и отстоять свои выгоды вам помогут наши консультанты. Мы расшифруем для вас все сноски и оговорки, посчитаем конечную сумму к оплате и проследим, чтобы вы получили все причитающиеся вам льготы. Обращайтесь.

Налоговый вычет на покупку квартиры

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство. Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Новое о налоге с продажи жилья

Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата налога с полученного дохода. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий.

Как платить меньше налогов при сдаче жилья в аренду

Как платить государству меньше, легально сдавая жилье в России? Какой вариант выбрать: НДФЛ для физических лиц, «упрощенку», патенты для индивидуальных предпринимателей или перейти на самозанятость? Рассматриваем плюсы и минусы каждого способа.

Налоги при вступлении в наследство

По действующему в России законодательству при вступлении в наследство в 2022 году не надо платить никаких налогов. Но есть ряд обязательных госпошлин за оформление наследства и регистрацию права собственности на недвижимость. Кроме этого, наследник должен будет платить ежегодные налоги на свою новую собственность (жилые помещения, здания, сооружения, земельные участки, транспортные средства).

При продаже имущества, полученного по наследству, также может потребоваться уплата налога на доходы (НДФЛ).

Изображение pixabay.com

Что нужно платить при вступлении в наследство

При обращении за наследством надо понимать, что это все же повлечет некоторые финансовые расходы. Если есть оформленное завещание, обращаться лучше к нотариусу, его оформлявшему. В противном случае — к любому нотариусу по месту проживания наследодателя.

Чтобы оформить наследство, в пользу государства придется уплатить такие пошлины:

• Обязательные:
  о праве наследования — 0,3% или 0,6% от цены имущества (п. 22 ст. 333.24 НК РФ). на недвижимость — 2000 руб. для физлиц, либо же 22 000 руб. для юрлиц (п. 22 ст. 333.33 НК).
  • За принятие наследственных денег на депозит — от 1000 руб. (п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате).
  • За охрану имущества наследодателя — 600 руб. (п. 23 ст. 333.24 НК).
  • Засвидетельствование подлинности подписи заявителя на наследство — 100 руб. (п. 21 ст. 333.24 НК) — нужно, если заявление направляется по почте.

  Если для вступления в наследство надо обращаться в суд, то придется уплатить:

  • За рассмотрение иска о восстановлении прошедшего срока вступления в наследство — 300 руб. для физлиц, 600 руб. для юрлиц.
  • За рассмотрение имущественных споров между наследниками — от 400 до 60 000 руб. (ст. 333.19 НК РФ).

  Обязательные пошлины часто и называют «налогом на наследство». Они касаются жилой недвижимости, дач, земли, транспортных и денежных средств. Их должны уплачивать все лица, вступающие в наследство — физические и юридические, наследующие по закону или завещанию.

  Отказаться от уплаты невозможно. Если наследников несколько, то каждый платит их за себя, независимо от других.

  Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

  Выдача свидетельства о наследстве — нотариальная услуга, которую оказывают государственные и частные конторы. Документ выдается каждому из наследников (по заявлению) или всем вместе. За оказание услуги предусматривается госпошлина нотариусу (п.

  22 ст. 333.24 НК РФ). Размер пошлины предполагает не твердую сумму, а определенный процент от стоимости наследуемого имущества:

  • 0,3% от базовой стоимости имущества для родственников первой и второй линии, но не больше 100 000 руб. К таким родственникам относятся супруг, родители, дети.
  • 0,6% для остальных наследников, но не больше 1 000 000 руб.

  Базовая стоимость (база) — рыночная (оценочная), кадастровая или инвентаризационная стоимость объекта наследования на день смерти наследодателя. Эту пошлину не уплачивают ветераны, несовершеннолетние наследники и лица, проживавшие с наследодателем в одной квартире дольше полугода. Инвалидам I и II групп предоставляется скидка.

  За открытие наследственного дела и оформление заявление также придется уплатить нотариусу около 1000 руб. Это плата за технические и правовые услуги по оформлению наследства.

  Пошлина за регистрацию права собственности на имущество

  Если наследник получает от наследодателя недвижимое имущество, его необходимо зарегистрировать на нового владельца, то есть оформить в свою собственность. За это берется пошлина, размер ее фиксированный — в общем случае составляет 2000 руб. для физлиц и 22 000 руб.

  для юрлиц (согласно п. 22 ст. 333.33 НК РФ).

  За постановку на учет автомобиля придется заплатить 2850 руб. (с присвоением новых номеров).

  Исключения по сумме пошлины:

  • Участок земли для дачи, строительства индивидуального жилого дома, ведения подсобного хозяйства — 350 руб.
  • Доля участка, имеющего сельхозназначение — 100 руб.
  • Пай по праву общей долевой собственности в паевом инвестфонде — 22 000 руб.
  • Доля в общей долевой собственности на квартиру в многоквартирном доме — 200 руб.
  • Ипотечные объекты — 1000 руб. для физлиц, 4000 руб. для юрлиц.
  • Участие в договоре долевого строительства — 350 руб.

  Право собственности на унаследованную жилую недвижимость и землю оформляется в Росреестре, данные заносятся в ЕГРН. Транспортное средство регистрируется в ГИБДД, пошлина оплачивается там же.

  Ежегодные имущественные налоги для наследников

  После того, как унаследованное имущество переходит в собственность наследников, у них появляются налоговые обязательства. То есть наследники должны платить налоги на полученное имущество — квартиры, дома, нежилые помещения, земельные участки, автомобили и другие транспортные средства. Эти налоги вносятся ежегодно 1 раз в год.

  Они не являются налогами на наследство, однако наследникам нужно о них помнить.

  • Налоги на собственность платятся по месту физического нахождения объекта, в муниципальный бюджет.
  • Размер налога зависит от налоговой базы и определяется:
    • для юрлиц — самостоятельно;
    • для физлиц — по уведомлению, высланному налоговыми органами.
    • для физлиц — до 1 декабря года, идущего за налоговым периодом. До 01.12.2022 надо уплатить по уведомлениям налоги на унаследованную недвижимость, проданную в 2021 году;
    • для юрлиц — до 1 марта следующего года за налоговым периодом.

    Имущественный вычет при уплате НДФЛ

    При уплате налога с продажи недвижимости резиденты могут использовать налоговый имущественный вычет по НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается сумма дохода, полученного от продажи, перед начислением НДФЛ. Особенности вычета:

    • Максимальная сумма применяемого вычета (на 1 объект):
      • 1 000 000 руб. для жилой недвижимости, участков и долей от этих объектов;
      • 250 000 руб. для остальной недвижимости (гаражи, авто и т.д.).

      На эти суммы можно уменьшить доход, полученный наследником от продажи унаследованного объекта (тем самым сократить сумму налога, подлежащую уплате).

      Наследник (гражданин РФ) продал полученную в наследство квартиру за 2 700 000 руб. Он имеет право на имущественный вычет 1 000 000 руб. С дохода от продажи он заплатит такую сумму налога:

      НДФЛ = (2 700 000 – 1 000 000) × 13% = 1 700 000 × 13% = 221 000 руб.

      Порядок оформления вычета:

      • После продажи недвижимости наследник подает декларацию (форма 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию с указанием полученного дохода. Срок — до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ).
      • Новшество 2022 года — можно не подавать декларацию, а оформиться через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
      • Налоговая присылает уведомление о праве на вычет.
      • Плательщик высчитывает и оплачивает НДФЛ.
      • Срок уплаты — до 15 июля года, когда было обращение за вычетом.

      Еще одно новшество 2022 года — полученный доход от продажи унаследованной недвижимости можно не декларировать. Но только при условии, что он меньше суммы допустимого имущественного вычета (1 000 000 руб. или 250 000 руб.).

      Как платить налоги на наследство и подарки

      В статье поделимся полезной информацией о том, нужно ли платить налоги при вступлении в наследство или получении подарка и сообщать об этом в налоговую. Когда можно не платить и не отчитываться, если вы стали счастливым обладателем наследства или дорогого подарка.

      Когда вы не должны платить налог на дарение

      1. Полученный подарок от физического лица: деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев.

      Пример. Друзья подарили вам на день рождения путевку в Крым. Вам не нужно платить налог со стоимости путевки, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК РФ.

      1. Подарок преподнесен близким родственником/членом семьи. Близкие родственники, согласно Семейному кодексу РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

      Это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее.

      Пример. Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить НДФЛ, так как дед и внук — ближайшие родственники.

      Когда вы обязаны заплатить налог на дарение

      1. Если даритель не входит в список близких родственников, и он подарил вам недвижимость (квартиру, дом, комнату, долю), автомобиль, ценные бумаги или доли.

      В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, подаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.

      В НДФЛка.ру обратился клиент, которому в 2021 году посчастливилось получить в подарок от тети квартиру, с вопросом: должен ли он что-то государству?

      Договор дарения они не заключали, поэтому налоговый эксперт узнал стоимость квартиры из кадастра недвижимости — 2,3 млн. рублей.

      После изучения документов и обстоятельств был сделан вывод. Клиент обязан не позднее 30 апреля 2022 года отчитаться перед ИФНС, так как тетя и племянник не входят в список ближайших родственников. Заплатить налог на подаренную квартиру в сумме 299 тыс. рублей (2,3 млн * 13%) необходимо не позднее 15 июля 2022 года.

      1. Если вы получили в подарок деньги или имущество от юрлица или ИП стоимостью выше 4 тыс. рублей.

      Подарок может быть как один, так и несколько, общая стоимость которых за год превысила 4 тыс. рублей. Налог платится с суммы, превышающей 4 тыс. рублей.

      Например, партнер по бизнесу подарил вам духи стоимостью 7 тыс. рублей. Вы должны будете заплатить налог на дарение с суммы, превышающей 4 тысячи, то есть с 3 тыс. рублей: 13% * 3 000 = 390 рублей.

      Если подарок получен от работодателя и он дороже 4 тыс. рублей, то бухгалтерия удержит с вас налог и перечислит его в бюджет. Вам ничего делать не нужно.

      Налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

      Если недвижимость получена в подарок, не нужно платить налог с ее продажи через три года после получения права собственности.

      Если же вы решили продать такую недвижимость до истечения минимального срока владения, то в установленные сроки должны уплатить НДФЛ в размере 13% и подать в свою ИФНС декларацию.

      Как установить стоимость подарка

      Если даритель оценивает подарок и указывает его стоимость в договоре дарения, то вы должны будете заплатить 13% от этой суммы.

      Пример. В 2021 году тесть подарил зятю мотоцикл. Был оформлен договор дарения, в котором указана его стоимость — 300 тыс. рублей. До 30 апреля 2022 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2022 года платит НДФЛ: 13% * 300 000 = 39 тыс. рублей.

      Исключение составляет недвижимость. Если подарок — это квартира, дом и т.п., то за налоговую базу нужно брать кадастровую стоимость.

      Не всегда дарение оформляется договором или же в договоре не указывается стоимость подарка. Тогда при заполнении декларации нужно брать рыночную стоимость имущества. Помним, что для недвижимости — всегда берем кадастровую стоимость.

      В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость подарка. Налоговый инспектор может обратить на это внимание и пересчитать сумму налога.

      Порядок и сроки представления декларации и уплаты налога

      Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ИФНС необходимо в следующем году после получения подарка или определенного наследства не позднее 30 апреля. НДФЛ уплачивается до 15 июля того же года.

      Вместе с декларацией нужно представить документы, подтверждающие стоимость имущества, с которого вы рассчитываете НДФЛ и другие.

      Какие документы необходимы в вашем случае, вам подскажут наши налоговые эксперты. Также они поделятся своим опытом по любому вопросу налогообложения доходов физических лиц.

      Налог на наследство близких родственников в 2022 году: когда и сколько платить

      Налог на наследство близких родственников в 2022 году не уплачивается. Начиная с 2006 года вступили изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации, которые отменили этот обязательный платеж.

      Госпошлина на наследственное имущество

      На самые распространенные виды наследственного имущества прямого сбора налогов нет. Однако, согласно НК РФ, при оформлении прав на наследование, косвенным налогом облагается нотариальная контора, которая проводит сделку.

      Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

      Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

      Иными словами, налог с наследства от близких родственников в 2022 году рассчитывается на основании семейного положения, которое занимает наследник в семье наследодателя.

      Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

      Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

      К ним относятся:

      • герои России и СССР;
      • ветераны ВОВ и других боевых действий;
      • служащие по контракту и военнообязанные;
      • награжденные Орденом Славы;
      • инвалиды I и II групп.

      Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

      Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

      Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

      Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

      Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства — часто долгий процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

      Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

      На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

      Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

      1. инвентаризационной оценки;
      2. оценки рыночной стоимости;
      3. оценки кадастровой стоимости.

      Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

      Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

      После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

      Среди них:

      • свидетельство о смерти собственника;
      • паспорт наследника;
      • документы, подтверждающие право собственности умершего;
      • кадастровый план.

      Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры. Также цена зависит от того, имеются ли коммуникации, какое расположение относительно магистралей.

      В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

      Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке, ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

      Налог на наследуемый автомобиль

      Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.