Счет на оплату от самозанятого

Самозанятые – это физлица, в том числе ИП, которые платят со своих доходов налог на профдоход. Данная категория плательщиков налога вправе оказывать услуги как обычным гражданам, так и компаниям. Этот спецрежим позволяет гражданам существенно экономить на уплате налогов.

Самозанятые освобождены от НДФЛ, а ставки по налогу на профдоход минимальны. Согласно статье 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ при работе самозанятых с физлицами ставка налога равна всего лишь 4 процентам, а при обслуживании юрлиц – 6 процентов.

При взаимоотношениях с обычными покупателями самозанятые получают оплату за свои услуги достаточно легко — на текущий счет в банке или наличными, но при работе с юрлицами получение денег может усложниться. Связано это с тем, что многие организации привыкли работать со счетами на оплату. В таком документе указываются реквизиты, необходимые для перечисления денег на счет исполнителя.

Поэтому в договоре с самозанятым ООО может прописать, что для оплаты ему нужен выставленный счет. Кроме того, у организаций есть ограничение расчетов наличкой, и для оплаты безналом компания тоже попросит отдельный счет. Нужно ли выставлять счет юрлицу, если услуги оказывает самозанятый, расскажем далее.

Согласно статье 14 Закона от 27.11.2018 №422-ФЗ при расчетах за выполненные работы, проданные товары или оказанные услуги самозанятый гражданин должен сформировать чек, предоставить его клиенту, а сведения о расчете передать в ФНС РФ. Все названные действия производятся в специально разработанном для плательщиков налога на профдоход мобильном приложении «Мой налог».

Положениями закона № 422-ФЗ обязанность самозанятых выставлять юрлицам счета на оплату не предусмотрена. Однако это не значит, что физлицо со статусом самозанятости не может предоставить по запросу организации счет на оплату. Оформить указанный документ можно, но сделать это через приложение «Мой налог» не получится, поскольку в нем отсутствует такая функция.

В законодательных актах не регламентирован вопрос выставления счетов на оплату. Соответственно, обязательная форма указанного документа и его реквизиты тоже не определены. В таких условиях у самозанятого, работающего с ООО, есть два варианта: разработать форму счета самостоятельно или попросить у клиента бланк, который он использует в работе со своими контрагентами.

Если самозанятый сотрудничает с разными компаниями на постоянной основе, а не оказывает единожды услугу отдельному юрлицу, целесообразно подготовить свою форму счета на оплату.

Следует учесть, что счет на оплату – это документ, служащий основанием для оплаты клиентом оказанных ему услуг, выполненных работ или проданных товаров. Выставляя счет, самозанятый сообщает клиенту свои банковские реквизиты для перечисления денег, стоимость услуг, работ или товаров, их количество и срок, в течение которого нужно произвести оплату.

При самостоятельной разработке формы счета рекомендуем включить в нее следующие реквизиты.

— дату составления и порядковый номер;
— наименование товаров, вид услуги или работы;
— единицу измерения;
— стоимость единицы и общую стоимость;
— НДС или указать: «Без НДС»;
— срок, в течение которого счет должен быть оплачен.

• В отношении самозанятого:

— фамилию, имя, отчество,
— ИНН;
— контакты: телефон, адрес;
— банковские реквизиты для перечисления денег.

Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц

При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.

Что такое самозанятость

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).

Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.

Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.

Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с АлиЭкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).

Но иногда все же происходят сложные случаи.

Что-то непонятное

В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.

Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.

Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.

Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).

Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.

Доначислить НДФЛ могут только в одном случае — если самозанятый заработал больше, чем ₽2,4 млн за год (хотя в IT это не редкость в принципе). Этот случай описан в Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ . В этом случае ИП или юрлицо должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении бывшего самозанятого физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в ₽2,4 млн).

Но автоматически начислять НДФЛ банк не имеет право.

А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.

Других оснований для решения данного вопроса не известно.

Резюмируем

Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).

Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.

Статьи

Одна из проблем, с которыми сталкивается ИП или физическое лицо после перехода на режим НПД, — это выставление самозанятым счета на оплату. От правильности оформления документа зависит многое: будут ли перечислены деньги по верным реквизитам, правильно ли налоговая рассчитает налог, не возникнет ли разногласий с контрагентом и т.д. Эксперты сервиса Jump.Finance делятся самой актуальной и проверенной информацией об оформлении счетов на оплату.

Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю?

Под счетом на оплату понимается документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар, услугу или работы. Он является обоснованием оплаты, а при отсутствии договора (оферты) призван заменить его.
ФЗ №422 хоть и регулирует особенности деятельности самозанятых, он не содержит четких указаний в вопросах взаимодействия самозанятого с ИП или юридическими лицами.

Так, нет четкого ответа, как оформить счет на оплату самозанятому или будет ли нарушением, если он не будет выставлен. Однако любой специалист в этой сфере порекомендует самозанятым оформлять счета, так как их контрагенты (ЮЛ и ИП) привыкли работать с этим документом.

Как принимать оплату от бизнеса?

1. При безналичном расчете у бухгалтера компании не возникает сложностей в отражении факта оплаты в документах. Но есть сложность другого рода. Банк видит все операции. Факт перевода средства физическому лицу может его насторожить. Если ситуация повторяется из раза в раз, расчетный счет могут вовсе заблокировать. Организации необходимо показать, что деньги были переведены лицу в статусе самозанятого, и предоставить доказательство, например, договор.
2. При наличном расчете для отражения оплаты в бухгалтерском балансе требуется чек. Организация должна настоять на формировании чека в приложении «Мой налог» и передаче его бухгалтеру. Иначе факт оплаты нельзя будет доказать. Более того, у бизнеса на УСН «Доходы минус расходы» не будет возможности вычесть сумму оплаты из налогооблагаемой базы, так как это происходит только на основании чека.

• Если безналичные расчеты будут проводится между организацией и ИП в статусе самозанятого расчетный счет нужен. К нему можно подключить интернет-эквайринг и эквайринг для получения оплаты по банковским картам.
• Самозанятому гражданину не обязательно открывать счет для бизнеса. Достаточно в счете на оплату указать полные реквизиты банковской карты. Узнать их можно, заказав банковскую выписку. В ней есть информация о расчетном счете получателя, БИК банка и другие важные сведения.

Нужен ли договор?

Если речь идет о сотрудничестве между юридическим лицом, ИП и самозанятым, то необходим договор гражданско-правового характера. Стороны должны составить и подписать договор о поставке товара, оказании услуг или выполнении работ. Документ «закрепляет» обязательства сторон.

Он необходим при разрешении различных разногласий. Так, именно договор докажет банку, что деньги перечислены не физическому лицу, а самозанятому гражданину как вознаграждение за товар или услуги (об этом нюансе мы писали выше).
Договор может быть заменен грамотно составленным счетом на оплату.

Документ признается офертой и не требует подписания. Раз организация оплатила товар/услуги по счету, значит она согласна со всеми условиями сделки.

Нужен ли акт и счет?

• Договор не составлен. Стороны ограничились счетом на оплату. Акт не нужен.
• Договор составлен. В этой ситуации акт необходим, так как он указывает, что товар поставлен, услуга оказана, работы выполнены, а заказчик принял результат и не имеет претензий. На заметку! Акт не нужен в тех ситуациях, когда результат носит нематериальный характер, например, при оказании репетиторских, юридических, консультационных услуг.

Как брать деньги?

Российское законодательство не ограничивает самозанятых в способах получения оплаты. Они могут брать наличными деньги, просить перечисления на расчетный счет. Если у ИП-плательщика НПД подключена касса и интернет-эквайринг, то для организаций доступна оплата безналом на сайте или корпоративной картой через кассу.

Сотрудничество бизнеса и самозанятого не заканчивается оплатой. Продавец/исполнитель обязан сформировать чек и передать его покупателю/заказчику.

Как брать оплату у физических лиц?

Самозанятость не исключает сотрудничество плательщиков НПД с физическими лицами. Самозанятые могут поставлять им товар, оказывать услуг и получать за эти деньги. Нужно ли самозанятому выставлять счет на оплату частному лицу? Необязательно.

Все зависит от договоренности между сторонами.
Заключение договора при сделках тоже необязательно. Однако юристы советуют закрепить договоренности и обязательства в письменной форме.

В будущем могут появиться разногласия по поводу качества оказанных услуг или проданных товаров. При наличии договора больше шансов разрешить их. По гражданскому законодательству, сделки стоимостью более 10 000 рублей между гражданами должны оформляться письменно.

Касается это и сделок между плательщиком НПД и физическим лицом.

Как получать деньги от частного лица?

При оплате частным лицом товара или услуги безналичные расчеты, как правило, не используются. Зато есть другие удобные способы. Самозанятый может получить вознаграждение переводом на карту либо на электронный кошелек, наличными, онлайн-платежом на сайте.

Хоть самозанятый счета на оплату для частных лиц не составляет, он не освобождается от обязанности формировать чеки в приложении «Мой налог». Ему также нужно показывать свои доходы налоговому органу и платить налоги. Доход от работы с физическими лицами облагается налогом 4%.

«Выставляем счет на оплату в приложении «Мой налог»»

Самозанятый в работе с юридическим лицом должен заключить договор, выдать чек и иногда — счет на оплату. В последнем заинтересована бухгалтерия компании-заказчика. Но как самозанятому выставить счет и зачем он нужен?

Зачем нужен счет на оплату?

Бизнесу

В первую очередь он нужен бухгалтерии заказчика. Налоговая отчетность для юрлиц строже, чем для самозанятых. Поэтому все операции, которые проходят по расчетному счету компании, должны быть обоснованы документами.

Самозанятому

Самозанятые имеют право получить оплату без выставления счета. Но если заказчик попросит такой документ, лучше бы знать, как правильно его составить.

Отказывая заказчику в этом документе, самозанятый может потерять клиента, и не одного.

Как выставить счет на оплату?

До недавнего времени самозанятому нужно было своими руками искать шаблон документа и заполнять все поля:

• ФИО и реквизиты самозанятого;
• дата и номер счета;
• название и реквизиты организации-плательщика (должны быть прописаны в договоре);
• список всех работ и услуг с ценами;
• общая сумма счета;
• подпись самозанятого.

С 2021 счет на оплату можно выставить из приложения «Мой налог». Это удобно, потому что самозанятому нужно лишь заполнить поэтапно все данные – приложение само сформирует документ.

Как выставить счет на оплату в приложении «Мой налог»: рассказываем и показываем в скриншотах

1. Открываем приложение «Мой налог»

2. Проверяем, настроен ли в приложении способ безналичной оплаты

Для этого зайдите в раздел Настройки → Платежи и убедитесь, что в пункте «Получение средств» указан корректный способ.

«По расчетному счету» для ИП на НПД и «По номеру телефона» для остальных. Во втором случае вы указываете номер, который привязан к системе быстрых платежей в конкретном банке.

3. Возвращаемся на главный экран и нажимаем на кнопку «Новая продажа»

4. Заполняем поля:

• Наименование товара или услуги (какую работу вы выполнили), если заключен договор, то вписать туда же номер договора и дату его подписания. Нажимаем кнопку «добавить», если услуг было несколько.
• Стоимость (сколько вам должны заплатить).

5. Ниже выбираем «Юридическому лицу или ИП» и заполняем поля с ИНН и наименованием организации

6. Проверяем правильность введенных данных и нажимаем кнопку «Выдать счет»

7. Перед вами готовый счет на оплату

Теперь его можно сохранить в PDF или тут же отправить заказчику. Для этого нажмите на синюю кнопку с тремя точками и в открывшемся меню «Отправить ссылку на счет». Выбираете способ отправки, нажимаете «Отправить» и вуаля – ваш счет у заказчика.

Счет необязательно отправлять сразу. Все сформированные документы будут храниться в разделе «Счета», сгруппированные по месяцам.

Там же вы можете редактировать документы: удалять ненужные и восстанавливать обратно, если передумаете.

Напоминаем, что счет на оплату не заменяет чек .

Его можно сформировать прямо из счета: открываем нужный документ, находим меню с тремя точками и выбираем «Создать чек».

В этот момент средства выставленного и уже оплаченного счета появятся в доходе самозанятого.

Как самозанятому выставить счет через «Мой налог» — образец с разъяснениями

Основным документом самозанятого выступает чек, который он обязан отбить и передать заказчику. Однако часто этого недостаточно, особенно, если вашим клиентом является юридическое лицо — здесь может понадобиться и договор, и счет, и акт. Рассказываю, как самозанятому выставить счет через Мой налог — теперь приложение дает такую возможность, больше не нужно шерстить интернет и подбивать шаблоны «под себя».

Счет на оплату от самозанятого — образец и пошаговая инструкция

Итак, разберем пошагово, как выставить платежные документы для физ и юр лиц. Я приложу скриншоты, но на самом деле весь процесс интуитивно понятен. Кроме того, приложение дает подсказки.

Важный момент — чтобы выставить счет контрагенту, в «Мой налог» нужно внести свой расчетный счет или номер телефона. Не номер карты, с которой вы ежемесячно оплачиваете налог, а именно расчетный и БИК банка.

Впрочем, не переживайте — если этих данных в приложении нет, при выставлении счета оно уведомит вас об этом и перенесет на страницу, где нужно указать сведения. Это раздел «Прочие» — «Платежи». В разделе «Получение средств» укажите нужные данные: расчетный счет или номер мобильного телефона. У меня, как видите, первый вариант.

Физическому лицу

Пошаговая инструкция, как выставить счет физлицу, начинается с того же, что и оформление чека. Нужно кликнуть «Новая продажа», ввести «Наименование услуги» и сумму. Далее выбираете «Физическому лицу» и нажимаете «Выдать счет». Вводите ФИО клиента и его телефон (обязательно). Жмете «Сохранить».

Готовый счет содержит ваши реквизиты, клиента, QR-код. Приложение предлагает сформировать документ в PDF-формате. Клиенту можете отправить бумагу во вложении, также удобно передать ссылку на него (нажмите «три точки» и выберите соответствующее действие). В этом же меню документ доступно удалить (аннулировать).

Юридическому лицу

Формирование счета для организации происходит также, как и для физического лица. Нужно нажать «Новая продажа», ввести «Наименование услуги» и сумму.

Далее выбрать юридическому лицу (или ИП). Здесь дополнительно потребуется внести ИНН и название компании. Кликнуть «Выдать счет».

К слову, при введении ИНН приложение предложит найти контрагента.

Счет идентичен документу физлица: также имеет реквизиты покупателя и продавца, куар код.

Приложение предлагает сформировать счет в PDF-формате. Клиенту можете отправить документ во вложении, также удобно передать ссылку на него (нажмите «три точки» и выберите соответствующее действие). Здесь же при необходимости счет юр лица можно аннулировать.

После формирования документы попадают в раздел «Счета», где суммы по ним складываются, демонстрируя общую выручку.