Траты на обучение — один из видов расходов, за которые можно получить налоговый вычет. Это возврат части уплаченных налогов или разрешение их не платить определенное время. О том, как получить налоговый вычет за обучение, рассказывает Надежда Фалисей, руководитель клиентского сервиса в SkillFactory.
Сумма вычета рассчитывается как 13% от стоимости обучения, но есть ограничения. Максимальная сумма для вычета за собственное обучение — 120 000 рублей. Если вы обучали ребенка, то вернуть 13% можно с суммы до 50 000 рублей.
Соответственно, максимальный вычет — это 13% от 120 000 и от 50 000. Если обучение стоило дороже, разница не учитывается. Например, если ваш курс стоил 150 000 рублей, то получить 13% можно только от 120 000 — это 15 600 рублей. А если стоимость обучения ребенка составила 70 000 рублей, получить вычет можно только с 50 000, то есть 6 500 рублей.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы?
Да, но с оговорками. Получить вычет можно, только если вы купили онлайн-курс для себя или взрослого родственника, — расходы на обучение детей можно возместить только при очной форме обучения.
У онлайн-школы или университета обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг, а курс, который вы покупаете, должен быть с утвержденной образовательной программой на момент покупки. Также нужно, чтобы вам могли выдать справку об оплате, необходимую для налоговой службы. Эти вопросы важно заранее обсудить с менеджером до оплаты курса.
Для получения вычета не обязателен индивидуальный договор, подписанный с вашей стороны и со стороны онлайн-школы. Подойдет стандартный договор-оферта, который нужно принять, поставив галочку «Согласен с условиями» на сайте или в приложении. Его тоже можно использовать для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте с указанием вашего имени, срока оказания услуг и особенностей образовательной программы.
Все эти вопросы можно разрешить с нашими менеджерами. Они помогут подготовить и собрать необходимые документы.
Пошаговое руководство: как получить вычет за обучение
Соберите документы. Чтобы доказать, что у вас были облагаемые вычетом расходы, нужен пакет документов:
- копия договора на обучение;
- копия чека или квитанции на оплату, оформленных на получателя вычета (только на него);
- копия лицензии образовательной организации;
- копии личных документов: паспорта и ИНН;
- справка 2-НДФЛ об уплаченных налогах;
- декларация о налогах 3-НДФЛ — только если вы учились не сейчас, а в прошлом, но не более трех лет назад;
- заявление по стандартной форме.
Образец заявления можно найти на сайте ФНС. Документы от образовательной организации предоставит SkillFactory по вашему запросу. Наши менеджеры сориентируют и ответят на вопросы, если что-то непонятно, помогут и с другими документами.
Подайте заявление в ФНС. Можно подать бумажное заявление в налоговую либо заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика. Авторизоваться на сервисе можно через «Госуслуги» или по номеру ИНН.
Там есть все необходимое для подачи заявления: форма для заявления и возможность прикрепить сканы документов. Если обучение проходило в прошлом, потребуется указать реквизиты для возврата средств.
Дождитесь ответа. Обращение о налоговом вычете рассматривается в течение 30 дней. Если вы учились несколько лет назад, придется подождать до трех месяцев. Когда ФНС примет решение, вам придет уведомление.
Сообщите работодателю. Если вам одобрили вычет на текущее обучение, про это надо сообщить работодателю. Принесите в бухгалтерию официальное уведомление от ФНС, и на какое-то время вам перестанут начислять налоги.
Если же траты были в прошлом, налоги ограничивать не будут, а деньги вернут на руки: для этого нужно указать реквизиты при подаче заявления.
Что такое налоговый вычет на обучение и как вернуть 13% образовательных расходов
Каждый четвертый россиянин не знает о возможности возместить часть расходов, в том числе на образование, получив налоговый вычет. При этом образовательный вычет можно оформить не только на свое обучение, но и на обучение детей, братьев и сестер. О том, что такое налоговый вычет на обучение, как и в каком размере его можно получить, рассказывает основатель центра развития бизнеса Zinin Business Hub Владимир Зинин
До 4 мая гражданам России нужно будет отчитаться о полученных средствах за 2021 год и подать декларацию 3-НДФЛ. Обычно НДФЛ за сотрудника рассчитывает и оплачивает работодатель. Сотрудник же — самостоятельно или через работодателя — может отразить налоговый вычет и вернуть себе часть средств, в том числе за оплату обучения.
Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты обучения.
По состоянию на 1 января 2021 года за налоговым вычетом обратились более 4,9 млн человек, которые получили вычеты на сумму, превышающую 1,8 млрд рублей. Вместе с тем по результатам опроса сервиса по поиску работы Superjob 25% людей до сих пор не знают о возможности вернуть уплаченный НДФЛ.
Немного истории
После распада СССР Россия осталась без налоговой системы. Все ресурсы в стране распределял Госплан, а налоги ассоциировались с Западом. Сложилась ситуация, при которой у государства не было готовой системы администрирования и контроля доходов граждан.
При этом последние вообще не подозревали, что нужно платить что-то самостоятельно. Либо понятия не имели, как это делать.
В России было принято решение: раз основная часть доходов населения — это зарплата, то выполнять функции налогового агента должен работодатель. Эта мера облегчила молодому государству быстрый и простой сбор налога на добавленную стоимость физических лиц (НДФЛ). Но сформировала целые поколения людей, которые крайне смутно отдают себе отчет о том, что на самом деле представляют их собственные налоги.
Даже имущественные налоги государство самостоятельно считает за гражданина.
В России граждане со временем стали понимать: когда за них считают и платят налоги, они теряют различные льготы и преференции. Налоговый агент просто определяет доход и умножает его на ставку, при этом гражданин мог бы заплатить меньше или вернуть часть ранее уплаченного. Поэтому в последние годы наблюдается стабильно растущий интерес наших граждан к своим налогам, методам их уплаты и, конечно, способам их минимизации.
По данным социологического исследования «Центра стратегических разработок», около 90% знают, какой налог и по какой ставке они платят в бюджет ежемесячно.
Какие документы необходимы, чтобы подтвердить вычет
Чтобы получить вычет на оплату обучения, нужно собрать пакет документов:
- Копию договора на обучение, если вы его заключали.
- Копии лицензии образовательного учреждения и других документов, которые подтверждают статус учебного заведения.
- Копии платежных документов (к ним относятся кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции), которые подтверждают оплату обучения и оформлены на имя того человека, который подает документы. Если человек подает вычет за детей, брата или сестру, то платежные документы должны быть оформлены на его имя.
- Справку о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено образование. Ее можно запросить у работодателя.
- Копии документов, которые подтверждают родство и возраст ученика (таким документом могут быть свидетельство о рождении или паспорт), в случае оплаты за образование детей, брата или сестры.
- В случае получения вычета на детей, братьев или сестер необходим документ, который подтверждает очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
- В случае необходимости — копию документа, который подтверждает опеку или попечительство.
Через работодателя
Если вы хотите оформить вычет до конца налогового периода, т.е. до конца календарного года, в котором вы понесли расходы, то можно оформить вычет через работодателя. Но для этого нужно сначала подтвердить свое право в ФНС: для этого по месту жительства в налоговую инспекцию подаются документы на вычет и заявление на подтверждение права налогоплательщика на соц.вычет.
При этом вовсе необязательно подавать документы на личном приеме. Можно сделать это в режиме онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», который находится на портале ФНС после прохождения регистрации.
В течение 30 дней налоговики должны подтвердить ваше право на получение вычета, и направить вам, а также вашему работодателю по указанным вами данным, соответствующее уведомление. После этого нужно в произвольной форме составить заявление о предоставлении вычета, и представить его работодателю.
Какие нужно подготовить документы:
- Копию лицензии образовательного учреждения либо других документов, которые подтвердят статус учебного заведения. Например, можно запросить устав.
- Копию договора на обучение.
- Копию документов, которые подтвердят очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
- Копию платежных документов, которые подтвердят факт оплаты обучения. Сюда можно отнести, к примеру, кассовые чеки, квитанции банковские или квитанции к приходным кассовым ордерам. Важно, чтобы платежные документы были оформлены на ваше имя.
- Справку о доходах за год, в котором было оплачено образование. Её можно получить у работодателя или запросить на портале Госуслуги.
- Копии документов о родстве и возрасте учащихся. Например, если оплачивали образование детей, то нужны копии их свидетельств о рождении.
- Если вы оплачивали образование подопечных, то дополнительно понадобится копия документа об опеке или попечительстве.
Если вы обращаетесь за налоговым вычетом напрямую в ФНС, то желательно иметь при себе оригиналы документов. Часто инспектора требуют их для проверки на оригинальность и подлинность. При возврате через работодателя потребуется все то же самое, только без декларации.