Задолженность по ип если нет ип

Деятельность ИП неразрывно связана с оплатой налогов, страховых отчислений, штрафов за нарушения: эти взносы обычно списываются с действующего бизнес-счета в банке.

Но, когда ИП закрывается, начисления остаются — их бизнесмен должен оплатить, даже если ИП было ликвидировано. Долги по налогам по закрытому ИП становятся ответственностью физ.лица, статус которого приобретает экс-предприниматель. Разберемся в вопросе — что делать, если приходят налоги после закрытия ИП?

1. Почему физ.лицо должно платить долги по налогам по закрытому ИП

Благодаря получению предпринимательского статуса, граждане получают право вести бизнес в России на законных основаниях и платить налоги по более выгодным ставкам. Например, физическое лицо платит со своего дохода 13%, а предприниматель на УСН – только 6%. Однако кроме прав предприниматели также получают определённые обязанности: подача отчётов, оплата налогов и страховых отчислений.

Когда предприниматель перестает использовать полученные права бизнесмена, обязанность уплаты взносов в бюджет не прекращается. Необходимо ликвидировать ИП, чтобы ФНС перестала начислять налоги.

Закрыть ИП по закону можно даже при наличии задолженности: у предпринимателя могут оставаться неуплаченные налоги, штрафы, взносы. Эта задолженность не исчезает вместе с записью в реестре – она остается в ответственности физического лица, статус которого приобретает бывший бизнесмен. Так происходит, потому что ИП отвечают по обязательствам собственным имуществом, даже если обязательства появились в период ведения коммерческой деятельности.

Обратить взыскание невозможно только на единственное жильё. После ликвидации ИП, бизнесмен должен в бюджет недоимку – эта сумма складывается из долга по налогам и взносам. Также, при нарушении сроков уплаты недоимки, налоговая начисляет пени, размер которых не может быть больше самой недоимки.

Исходя из норм законодательства, налоговая требует оплату от бывшего предпринимателя правомерно.

2. Срок погашения задолженностей в бюджет

Задолженность по налогам, взносам и штрафам имеет определённые сроки погашения. Как мы пояснили ранее, оплачивать их придётся в любом случае.

Во избежании проблем с налоговой службой, стоит придерживаться законных сроков возврата долгов по налогам по закрытому ИП:

• Начисления по ЕСХН и упрощенке необходимо оплатить не позже 25-го числа следующего месяца после даты ликвидации.
• Оплата патента производится в срок до окончания его действия. Но, при ликвидации сроком окончания патента является день закрытия ИП, поэтому взнос по ПСН необходимо внести до исключения из реестра.

Важно: после снятия с учёта, предприниматель уже не имеет право уменьшать налог по УСН на размер страховых отчислений. Эти льготы перестают действовать, когда ИП закрывается.

Взносы в страховые фонды бывший предприниматель обязан уплатить в 15-дневный период после своей ликвидации. Сумма рассчитывается в соответствии с количеством отработанных дней. Уплата страховых отчислений влияет на срок страхового стажа и количество баллов страховой пенсии.

Законодательно допускается оплата долгов предпринимателя третьими лицами.

Даже если у вас остался долг по налогам, вы можете сделать это онлайн на нашем сервисе. Вам не придется сталкиваться с инспекторами лично и объясняться за долги. Мы подготовим все необходимые документы для снятия с учёта и подадим их в ФНС дистанционно. Ваше ИП закроют без лишних вопросов

3. Можно ли списать налоги или изменить срок их уплаты

В первом пункте статьи мы предоставили разъяснения правомерности требований ФНС. Это означает, что налоговая требует оплату, имея абсолютно законные основания и причин для освобождения от налогов быть не может.

Но, ситуации бывают разные. Когда бывшему предпринимателю пришло взыскание, но у него недостаточно финансовых ресурсов для оплаты долгов, можно попытаться решить ситуацию без конфликта. В частности, подать заявку в ФНС для получения:

• Отсрочки на возврат задолженности;
• Рассрочки, позволяющей разбить долг на части.

По статье 64 НК РФ, Федеральная налоговая служба может предоставлять бывшим предпринимателям отсрочку или рассрочку на налоги до года, на страховые взносы и федеральные налоги – до трех лет.

Понятно, что предоставлять поблажки просто так налоговая не станет. Служба пойдёт навстречу, только если экс-бизнесмен озвучит существенное основание для своей просьбы. Такими основаниями могут быть:

• Потеря финансовой стабильности в результате катастрофы, бедствия или другого обстоятельства непреодолимой силы;
• Угроза банкротства в случае единовременной оплаты всей задолженности в бюджет;
• Недостаточное имущественное положение;
• Сезонность заработка.

Если предпринимателю удалось договориться с налоговой службой о получении рассрочки или отсрочки платежа, долги по налогам по закрытому ИП стоит погашать строго в рамках графика. В противной ситуации налоговая может отменить меру и выставить требование о полном погашении.

Сдвинуть сроки уплаты страховых отчислений по закону можно только, если предприниматель попадает в один из периодов:

• Призыв на военную службу в армии,
• Отпуск по уходу за новорожденным до полутора лет,
• Период ухода за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или гражданином старше 80 лет,
• Изменение места жительства по причине переезда с супругом военным, проходящим контрактную службу. При этом, в новой местности трудоустройство невозможно,
• Переезд заграницу с супругом – дипломатом.

Если предприниматель не попал в данные периоды, он обязан уплатить страховые отчисления за весь срок работы в статусе ИП.

4. Как осуществляется судебное взыскание

Есть только два варианта, что делать, если приходят налоги после закрытия ИП – платить, либо просить отсрочку. Если предприниматель не заплатит долги по налогам по закрытому ИП сам, налоговая получит право на востребование задолженности в судебном порядке. При этом, имеются сроки исковой давности.

Когда у ликвидированного бизнесмена остался долг по налогам, который он не оплачивает, налоговая может выбрать два варианта обращения в суд:

1. Взыскание через мировой суд. В этом случае мировой судья выносит судебный приказ, по которому налоговая требует оплату. Если гражданин не оспаривает приказ, документ передается для исполнения в ФССП. Если от гражданина приходит возражение, действие приказа отменяется и спор разрешается уже через районный суд общей юрисдикции.

В таком случае ФНС обязана придерживаться сроков:

• В мировой суд налоговая может обратиться в течение шести месяцев после нарушения срока, указанного в требовании,
• Подать заявку в районный суд налоговая может в течение полугода после даты отмены приказа мирового судьи.

2. Взыскание через общий суд без приказного производства. В этом случае у ФНС есть шесть месяцев, чтобы подать иск на лицо, пропустившее срок возврата задолженности в соответствии с требованием.

Особенности: когда налоговая не укладывается в исковые сроки, она может восстанавливать эти периоды, имея уважительную причину. Однако если вы окажетесь в подобной ситуации, знайте: уважительным поводом является только независящие причины от лица, пропустившего срок. Это значит, что налоговая не сможет оправдаться большой загрузкой своих отделений или отпуском сотрудника.

5. ИП закрыто, а налоги начисляют: причины новых взысканий

Рассмотрим ситуацию, если ИП оплатил все долги по требованию, но ему приходит взыскание снова. Не спешите предполагать ошибку, сначала необходимо разобраться в причинах появления новой задолженности:

• После ликвидации бизнеса, налоговая имеет право на проведение проверок в течение трех лет. В результате этих проверок могут быть найдены новые нарушения, отсюда – появляются долги по налогам по закрытому ИП. То есть, может произойти ситуация, что бизнесмен полностью оплатил взносы, штрафы и налоги, но спустя некоторое время ФНС провела проверку и выписала штрафы. Их оплатить придётся.
• Нередко предпринимателям приходят взыскания по пеням на недоимку. Так происходит, поскольку сумма требований рассчитывается на дату его оформления, а фактически долг оплачивается позднее. Налоговая перестает начислять пени только, когда получают недоимку. Получается, что за период от выписки требования до его погашения проходит некоторое время, за которое инспекция доначисляет пени.

Обратите внимание: иногда происходят ситуации, в которых ФНС теряет право на взыскание недоимки, но пытается возместить сумму пени. Такое действие не является законным, поскольку пени не могут начисляться на размер налога, на который ФНС утратила право взыскания.

С нашим сервисом вы можете всего за 15 минут подготовить документы для снятия с учета по новым правилам. Достаточно заполнить анкету и система сформирует документы, которые вы скачаете на ПК или сразу отправите в ФНС онлайн.

Открытие ИП с долгами

Иногда обстоятельства накладываются друг на друга таким образом, что решение проблемы является новой проблемой.

Например, выпутаться из долгов можно только заработав деньги, но именно долги не дают возможности устроиться на работу. Рассмотрим ситуацию — можно ли открыть ИП, если есть судебная задолженность, и как это повлияет на бизнес.

1. Ответственность ИП

Взаимосвязь старых долгов и предпринимательства становится понятна после изучения терминологии. По закону, Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус — это физ.лицо, которое наделено правом заниматься коммерческой деятельностью.

Предпринимателям не нужен уставный капитал, как компаниям, поскольку их статус не отделяет личное имущество от коммерческого. Бюджет единый, значит едины и долги. Это значит, что долги, возникшие в результате бизнес-деятельности, могут быть взысканы с физ.лица и наоборот. Помните, что долги не делятся на “личные” и “по работе”.

2. Можно ли открыть ИП с долгами

Налоговая служба не может отказать в государственной регистрации ИП из-за того, что у гражданина есть долги. Список причин для отказа в регистрации такой:

• Неполный пакет документов
• Ошибки при заполнении заявления
• Не уплаченная госпошлина
• Неверный выбор ИФНС (несоответствие прописке, ИФНС не выполняет регистрирующие действия)
• Гражданин имеет статус банкрота или судом вынесен запрет на осуществление коммерческой деятельности

Также, ряд ограничений установлен для судимых (запрещено заниматься некоторыми видами деятельности), для госслужащих и военных.

Как видите, в указанном списке причин нет пункта о долгах, следовательно — открыть ИП с долгами у приставов разрешено. Но, отсутствие запрета не означает, что на вашем пути не появятся сложности и долг не повлияет на бизнес.

Предлагаем воспользоваться самым простым вариантом регистрации ИП, при котором вам не придется лично посещать ИФНС и тратить время на подготовку заявлений! Наш сервис бесплатно предоставляет услугу подготовки документов и онлайн-подачи в ФНС. Это займет всего 15 минут и уже в течение суток вы получите уведомление о постановке на учет. Расходы исключены — госпошлина также не оплачивается!

3. Как судебная задолженность влияет на бизнес

Работать с непогашенной задолженностью будет проблематично, так как любое приобретенное для бизнеса имущество может стать объектом взыскания, как и поступления на счет.

Самые неприятные последствия:

• Арест счетов в банке, который может заблокировать бизнес-процессы
• Невозможность получить кредит для развития бизнеса
• Вероятность взыскания имущества, приобретенного для целей бизнеса

В таких условиях вести деятельность трудно и решение одно — искать возможность вернуть долг. Перед тем, как открыть ИП с долгами, попробуйте договориться о его реструктуризации.

Такие ограничения ждут должников, которые не платят штрафы, алименты, кредиты, имеют долг по налогам физ. лица,

4. Как проверить свои долги

Перед регистрацией ИП следует убедиться в отсутствии задолженности. Бывает, что гражданину выписывают штраф, но уведомление не доходит. Последствиями может стать неожиданное списание суммы, на которую вы очень рассчитывали или разворот на таможне при попытке пересечь границу.

Даже если о долге вам известно, убедитесь, что сумма не увеличилась на размер пеней и что задолженность единственная.

Как проверить долги:

• На сайте судебных приставов по ФИО и региону проживания. Так вы увидите долги в стадии исполнительного производства.
• На портале Госуслуг в специальном разделе
• В личном кабинете банка или в бюро кредитных историй, если долг по кредиту

Важно: если долг не находится в стадии исполнительного производства, он не отразится на бизнес-деятельности.

Если вы решите, что открыть ИП с долгами у приставов для вас будет трудно и найдете возможность рассчитаться до регистрации, выбирайте правильный способ. Рекомендуется погашать долги именно через ФССП, чтобы избежать повторного взыскания и не ждать, пока платеж пройдет и приставы проверят поступление. Часто случается двойное списание, если гражданин платит долг через банк, возврат в таком случае занимает немало сил и времени.

Долги по налогам по ликвидированному ИП

В период ведения предпринимательской деятельности все бюджетные начисления, такие как налоги, страховые взносы, штрафы платятся с действующего расчетного счета.

А когда ИП снимается с учета и закрывает расчетный счет, он платит накопленные долги в бюджет до или после ликвидации. Все начисления переходят на физ.лицо и становятся его обязанностью. Рассмотрим, что делать, если приходят налоги после закрытия ИП?

2. В какие сроки нужно оплатить задолженность после закрытия ИП

Неоплаченная налоговая задолженность и обязанности перед страховыми фондами никуда не исчезают, долги в дальнейшем будут только увеличиваться на суммы штрафов и пени. Задолженность придется погасить в любом случае.

Стоит рассчитаться с долгами по налогам по закрытому ИП в установленные сроки, чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией:

• Налоговые отчисления по режимам ЕСХН и УСН стоит оплатить не позже 25-го числа следующего месяца после исключения из реестра.
• Взносы по патенту оплачиваются в срок, не позднее окончания периода действия патента. Когда ИП закрывается, сроком окончания патента является дата ликвидации.

Обратите внимание: после закрытия ИП вы уже не сможете уменьшить налог по УСН на размер страховых отчислений, поэтому платить налоги выгодно до момента ликвидации.

Обязательства по страховым отчислениям бывший предприниматель должен погасить в 15 дневный срок с момента закрытия ИП. При этом, сумма выплачивается не за весь год, а только за фактически отработанные дни. Отчисления в фонды увеличат страховой стаж и количество пенсионных баллов.

ФНС допускает ситуацию, если долги по налогам по закрытому ИП захочет внести третье лицо – то есть, другой человек вправе погасить ваши долги при желании.

Даже если у вас остался долг по налогам, вы можете воспользоваться нашим сервисом и подать заявку на ликвидацию ИП онлайн. Мы подготовим все документы в соответствии с требованиями налоговой. Их можно сразу направить через наш сайт, без личного визита в инспекцию. Это надежно, удобно и быстро.

4. Как налоговая может востребовать долг через суд

Если после закрытия ИП, гражданин получает требование от налоговой – у него только два варианта: оплачивать задолженность или пытаться получить отсрочку. Если гражданин добровольно не выплатит долги по налогам по закрытому ИП, ФНС получит право востребовать задолженность через суд. Закон определяет конкретные сроки для востребования оплаты.

Если ИП ликвидировано, но остался долг по налогам и требование ФНС было проигнорировано, орган имеет право использовать один из вариантов обращения в суд:

1: Востребование задолженности через мировой суд.

Налоговая обращается для получения судебного приказа к мировому судье. Если гражданин не оспорит полученный приказ, он будет передан для исполнения в службу судебных приставов. Если же гражданин подаст возражение, то действие приказа прекратится и ФНС обратится в районный суд общей юрисдикции для решения конфликта.

В данной ситуации ФНС обязана придерживаться сроков:

• Подать запрос мировому судье можно только в течение шести месяцев после нарушения гражданином требования об уплате налоговой задолженности.
• В районный суд налоговая может подать иск не позже полугода после того, как был отменен судебный приказ.

2: Взыскание через суд общей юрисдикции.

Налоговая может пропустить приказное производство, обратившись в течение шести месяцев в суд общей юрисдикции. Отсчет полугодового срока начинается от момента нарушения срока оплаты по требованию.

Особые условия: если налоговая инспекция пропустила срок обращения в суд для взыскания долгов по налогам по закрытому ИП, у неё есть возможность восстановить эти сроки. Однако для этого потребуется уважительная причина. Если вы попадете в подобную ситуацию, вам стоит знать, что уважительной считается только причина, не зависящая от лица, пропустившего срок исковой давности.

Это значит, что налоговая не должна использовать в качестве причины факт высокой загрузки отделений или отсутствия инспектора на рабочем месте.

Чем отвечает ИП по своим долгам?

Индивидуальный предприниматель имеет особый юридический статус в РФ. Он остается физлицом, при этом занимается предпринимательством и несет обязанности по уплате налогов в казну государства. Однако, когда дела идут не по плану, и образуется долг перед Налоговой, поставщиками, банками, то ИП вправе подать на банкротство.

Для списания задолженностей необходимо доказать, что деятельность убыточная, и для расчета с кредиторами попросту нет денег.

Связанные материалы

Отвечает ли ИП по долгам предприятия личным имуществом, как минимизировать последствия банкротства и что взыщут в счет неисполненных обязательств — расскажем в этой статье.

А если закрыть ИП — о долгах забудут?

Спасет ли от задолженности закрытие ИП и действует ли принцип «нет предприятия, а значит, не с кого требовать оплату»? Нет, ответственность ИП не заканчивается на снятии с учета в Налоговой!

Задолженность числится за бизнесменом до тех пор, пока он не рассчитается с кредиторами или не получит статус банкрота с аннулированием обязательств. В этом заключается и коварство ИП. Минимальные налоги и отчетность — это удобно.

С другой стороны, юрлица отвечают по долгам активами компании и только в редких случаях рискуют понести субсидиарную ответственность. А с ИП дело обстоит иначе: задолженность от предпринимательской деятельности переходит к ним, как к физлицам в полном объеме. Они отвечают имуществом и доходом до полного погашения.

Рекомендуем ознакомитьсяНужно ли закрывать ИП во время банкротства?

Административная

Предпринимателю выпишут штраф, приостановят деятельность или дисквалифицируют ИП за:

• неуплату налогов и сборов;
• нарушения сроков постановки на учет ИП во внебюджетных фондах;
• несвоевременное сообщение в соответствующие органы о смене вида деятельности, установке кассового аппарата, приеме на работу иностранных граждан;
• нарушения правил пользования кассовым аппаратом, пожарной безопасности;
• ущемление трудовых прав сотрудников ИП.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ, к административной ответственности ИП могут привлечь в течение 2 месяцев, а если дело рассматривает суд — до 3 месяцев. Но злостные правонарушители, которые не соблюдают нормы бухгалтерского законодательства, могут быть наказаны в течение 2 лет.

Объявить административное взыскание могут представители государственной власти и суд. Если ИП не согласен с наказанием, то может обжаловать постановление в течение 10 дней в соответствии со ст. 30.1 КоАП РФ.

Уголовная

Объявляется за тяжкие нарушения законодательства:

• незаконную предпринимательскую деятельность, мошенничество;
• злостную неуплату налогов и сборов;
• привлечение к работе ИП граждан других государств без оформления соответствующих документов;
• нарушение правил охраны труда;
• долги по заработной плате.

Как видите, за задолженность предусмотрена и административная, и уголовная ответственность. При незначительных по суммам нарушениях госорганы или суд ограничатся предупреждением в виде штрафа. А к злостным неплательщикам применяются суровые меры уголовного закона.

Гражданско-правовая

Наступает, если кредиторы выходят в суд с требованием расплатиться по счетам. Предприниматель отвечает по обязательствам бизнеса имуществом и доходом, поэтому взыскание производится в полном объеме до погашения. Если он не вернет деньги добровольно, решение суда попадет к судебным приставам.

В ходе исполнительного производства возможно изъятие собственности физлица, ограничение выезда за границу, списание денег со счетов и вкладов, удержание до 50% дохода.

Рекомендуем ознакомитьсяЧто могут забрать приставы за долги

Какая ответственность предусмотрена после закрытия ИП

ИП предстоит отвечать по невыплаченным обязательствам и после закрытия компании. Так, бывшему бизнесмену придется рассчитаться с банками, Налоговой, сотрудниками и другими кредиторами. Наличие задолженности не помешает предпринимателю сняться с учета, и у него будет 15 дней на выплату страховых взносов.

В противном случае госорганы обратятся в суд, а гражданин понесет имущественную ответственность по долгам ИП.

Рекомендуем ознакомиться Инструкция: как закрыть ИП с долгами

Если вернуть задолженность не получается по объективным причинам, гражданин вправе подать на банкротство. При этом в течение 3 лет после получения статуса банкрота кредиторы могут потребовать объявления субсидиарной ответственности по ст. 399 ГК РФ.

Если суд признает требования законными, то бывший предприниматель, несмотря на признание несостоятельности, будет обязан рассчитаться с:

• бывшими сотрудниками;
• арбитражным управляющим;
• остальными кредиторами.

Рекомендуем ознакомитьсяОперация «Спасение от субсидиарной ответственности»

Лицо отвечает деньгами на счетах, доходом и имуществом. Чтобы избежать проблем, необходимо грамотно провести банкротство. Обратитесь за помощью к банкротным юристам, которые выстроят стратегию поведения и защитят ваши интересы в суде, не оставив шансов на повторное предъявление требований кредиторами.

Нет, должнику оставят единственное жилье и личные вещи, а при наличии оснований даже автомобиль. Что еще не имеют права изымать — рассказали здесь.

В результате банкротства аннулируются долги по кредитам, налогам, перед поставщиками. Но заработную плату персоналу придется выплатить даже в статусе банкрота. О других особенностях закрытия ИП с долгами читайте здесь.

Ответ на этот вопрос заключается в последствиях. Если банкротиться, как ИП, то повторно зарегистрировать бизнес возможно только через 5 лет. Если же сняться с учета перед банкротством, то после процедуры можно без ограничений открывать новый бизнес. Подробности — здесь.