Рассмотрим, как распределить вычет между супругами, если недвижимость приобретена в браке, как заполнить заявление о распределении налогового вычета, в каких пропорциях можно разделить деньги и прочие тонкости.
Зачем нужно заявление о распределении
При покупке жилья в браке есть особые положения для супругов. Так как все доходы и расходы в браке считаются общими, налоговый вычет могут получить оба супруга.
Для начала напомним, что право на возврат налога имеют:
- Резиденты РФ — лица, проживающие в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это могут быть как граждане РФ, так и иностранцы.
- Лица, имеющие налогооблагаемый доход, с которого 13% уходят в бюджет государства в качестве НДФЛ.
С 2021 года изменились правила получения имущественной льготы. До 2021 вы имели право получить возврат налога с любых доходов, облагаемых по ставке 13%. Теперь же он рассчитывается только с доходов по договорам от сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), ГПХ, трудовым договорам или оплаты за оказание услуг.
Также в базу попадают страховые выплаты по пенсионному обеспечению.
Если оба супруга являются налоговыми резидентами РФ и платят налог на доходы физических лиц 13%, каждый из них имеет право на налоговый вычет.
При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым.
При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.
Распределение вычета на проценты по ипотеке
При покупке жилья в ипотеку вы имеете право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Максимальный размер составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — по 390 тысяч на каждого из супругов.
Помните, что имущественная льгота распространяется на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита.
Супруги Петровы взяли ипотеку и купили жилой дом за 7 млн. Процентов уже заплатили на 1,8 млн. Петровы могут вернуть по 260 тысяч по основной льготу — для этого им не нужно писать заявление о распределении — и написать заявление о распределении процентов — 234тысяч (13% от уплаченных 1,8 млн) на свое усмотрение.
При необходимости супруги пишут заявление о распределении и делят положенные деньги по своему усмотрению и в любых пропорциях. Переписывать заявление можно ежегодно, меняя условия по необходимости. Этим распределение льготы на проценты выгодно отличается от распределения основного вычета.
При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Как выгоднее распределить доли и заполнить заявление, подскажут наши эксперты. В течение двух дней мы заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.
Частые вопросы
Купили квартиру за 4,5 миллиона. Нужно ли писать заявление о распределении, если я нахожусь в декрете.
Если речь идет об основном налоговом вычете, то есть на покупку, то заявление не требуется. Ваш муж оформляет декларацию 3-НДФЛ и получает максимальный вычет — 2 млн. Вы же воспользуетесь своим правом, когда выйдете из декрета и начнете платить налоги.
Купили квартиру за 4 млн рублей. Каждый оплатил свою долю: 25% жена, а 75% муж. Как получить максимальный вычет?
В этой ситуации выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а написать заявление и перераспределить расходы поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн рублей. В сумме на семью вы получить 520 тыс. рублей — по 260 тыс. каждому.
Купили квартиру за 1,5 млн оформили на мужа. Вычет будет получить только он. Как правильно написать заявление в налоговую?
В этой ситуации нет необходимости писать заявление о распределении. Максимальный размер имущественной льготы составляет 2 млн рублей, но не более стоимости приобретенного жилья. Так как квартира стоит 1,5 млн рублей, на эту сумму муж и получил вычет (195 тыс.
к возврату). Это означает, что у мужа есть право добрать недополученную часть за счет жилья, купленного в будущем, также как у вас остается право вернуть налог за жилье, купленное в будущем.
Квартира за 4 млн рублей оформлена на жену, но супруги решили оба вернуть НДФЛ. Нужно ли им писать заявление на распределение НДФЛ?
Да, в этом случае необходимо написать заявление о распределении, так как собственность оформлена на одного из супругов, а на вычет претендуют оба. По вашему заявлению налоговый орган выплатит каждому из вас по 260 тыс. рублей.