Льготы пенсионерам при покупке квартиры

Субсидия – это фиксированная, четко установленная законодательством сумма, предоставляемая для оплаты определенных услуг некоторым гражданам. В данной статье речь пойдет о жилищных выплатах пенсионерам.

Положена ли на покупку жилья?

Да такая возможность есть. Но не у всех пенсионеров: есть она у военных, как говорит ФЗ №76 «О статусе военнослужащих». Также гражданским пенсионерам доступна из жилищных субсидий только выплата на оплату ЖКХ. Т.е. им выплачивается раз в месяц определенная сумма, чтобы они могли покрыть ею расходы на коммунальные платежи.

Есть еще так называемые льготы. Но это не субсидия. Льготы – это определенный государством уровень скидки на оплату ЖКХ, а субсидия – фиксированная сумма, предоставляемая гражданину, которая по замыслу правительства, должна тратиться на коммуналку, а по факту может расходоваться на что угодно.

Условия получения

Чтобы иметь право на получение субсидии, необходимо выполнение следующих условий:

1. Наличие прописки (постоянной, не временной регистрации) в квартире.
2. Процент расходов на ком.услуги должен превышать 22% расходов от суммарного дохода (об этом говорит ст.159 ЖК РФ). Именно на основании этих данных высчитывается размер выплат. Он будет составлять ровно столько, чтобы пенсионер тратил не более 22% своих денег на коммуналку.
3. Отсутствие задолженности по коммунальным платежам.

Также есть особые требования к самому пенсионеру:

• Российское гражданство.
• Наличие доказательств об ограниченных финансовых возможностях (подробнее в разделе документы).
• Он должен сам жить в том помещении, на которое планирует получать субсидию. Места проживания детей или внуков не подойдет.
• Недвижимость должна стоять на кадастровом учете. Т.е. бараки и дачный участок не подойдут.
• Субсидия предоставляется только на 1 жилье.

Не имеют право на выплаты:

1. Получающие доход с договора ренты с пожизненным обеспечением.
2. Получатели ссуды по договору.
3. Арендаторы квартир.

Как оформить жилищную льготу на оплату ЖКХ?

Вначале стоит сказать, что алгоритм для получения субсидии на льготу по ЖКХ гражданскому и военному пенсионеру одинаков. Чуть ниже будет рассмотрена другая инструкция, как получить поддержку государства в виде выплат на покупку жилья военному.

Общий порядок действий:

1. Убедиться в соответствии требованиям.
2. Обратиться в банк и открыть расчетный счет.
3. Собрать пакет документов.
4. Обратиться в Пенсионный фонд или в органы социальной защиты и написать заявление.
5. Сотрудник примет документы и зарегистрирует их.
6. Как только пройдет 10 дней – ждать ответа.

• Заполненное заявление.
• Копии паспортов всех, кто зарегистрирован на жил.площади.
• Правоустанавливающий документ на жилье.
• СНИЛС всех, кто прописан в недвижимости.
• Справка о составе семьи.
• Справка об отсутствии долгов по ЖКХ.
• Пенсионные удостоверения и их копии.
• Справка о доходах за полгода всех, кто зарегистрирован в квартире.
• Документ из банка с точным указанием всех данных, необходимых для перевода на счет.
• Справка, что есть право еще и на льготы, а не только на субсидирование.
• Справки, которые подтверждали бы родство с заявителем тех, кто зарегистрирован у него в жилье.
• Копия трудовой книжки, если пенсионер работает.

Ведь именно на основании данных из нее будут определять право человека на льготу. Получается она в пенсионном фонде, или, если пенсионер трудится, по месту работы.

После того как прошло 10 дней и было принято положительное решение, субсидию начнут начислять либо с начала того месяца, в котором было подано заявление (если пенсионер отдал бумаги до 15 числа), либо с начала следующего месяца при условии отдачи бумаг после 15 числа.

Как правило, субсидия не закрепляется за человеком раз и навсегда. В Москве, например, она оформляется на год. После чего пенсионеру снова нужно собирать документы, и обращаться в инстанцию.

• Скачать бланк заявления на получение субсидии для оплаты ЖКХ
• Скачать образец заявления на получение субсидии для оплаты ЖКХ

Как получить военному дотацию на приобретение недвижимости?

Для этого ему нужно:

1. Написать заявление.
2. Собрать пакет документов.
3. Обратиться в департамент исполнительной власти субъектов РФ.
4. Ждать ответа.

Какие нужны документы:

• Копии и оригиналы паспортов/свидетельств о рождении всех членов семьи военнослужащего.
• справки, подтверждающие продолжительность службы.
• Пенсионное удостоверение и его копия.
• Копии и оригинал свидетельства о браке или его расторжении.
• Финансовую отчетность лицевых счетов за 5 лет, предшествующих подаче заявления, выписку из домовой книги.
• Копии документов, подтверждающих права на иные социальные льготы или выплаты.
• Заполненное заявление.

По истечение этого срока военному пенсионеру либо предоставят определенную сумму, чтобы он мог улучшить свои жилищные условия, либо нет.

Как мы увидели, государство обеспечивает некоторую поддержку пенсионерам. Вот только критерии для получения жилищной субсидии очень высоки.

Льготы пенсионерам при покупке квартиры и жилья

Давайте разберем, существуют ли льготы пенсионерам при покупке квартиры или другого жилья. Какие есть нюансы при оформлении пенсионером вычета при покупке недвижимости, о чем следует знать, и какие документы понадобятся пенсионеру для оформления вычета, если используются льготы при покупке квартиры.

В чем заключается основная льгота для пенсионеров

Не пенсионер может получить вычет только за годы после возникновения права на вычет. Например, вы купили квартиру и оформили ее в собственность в 2021 году. В 2022 вы можете вернуть налог, подав декларацию только за 2021 год, так как ранее у вас не было права на вычет.

Далее, в 2024 году вы подаете документы за 2022 год и так далее, до полного исчерпания вычета.

А пенсионер, оформляя вычет, может вернуть налог за покупку квартиры за последние 4 года.

Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года. Это и есть та самая льгота. То есть, образно говоря, льгота заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад.

Петров купил квартиру в 2021 г. В 2022 г. он стал пенсионером — вышел на пенсию. Соответственно, в 2022 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2021 г. (год, в котором возникло право на вычет), а также еще за три предыдущих периода – 2020, 2019 и 2018 гг.

Основной налоговый вычет при покупке жилья

С помощью такой налоговой льготы пенсионер может вернуть до 260 тыс. рублей за покупку квартиры. Поскольку максимальный размер основного налогового вычета составляет 2 млн рублей.

Список документов для оформления вычета пенсионером

Вам понадобятся следующие документы:

• Заявление на возврат налога;
• Справка 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Договор о приобретении квартиры (жилой недвижимости);
• Документ, подтверждающий право собственности на квартиру или иной жилой недвижимости (акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
• Пенсионное удостоверение (если собираетесь воспользоваться льготой, чтобы вернуть налог за 4 года).

Если была покупка квартиры пенсионером в ипотеку, то дополнительно будут нужны:

• Кредитный (ипотечный) договор;
• Справка банка об уплаченных процентах.

Также рекомендуем приложить следующие документы:

• Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости;
• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату: выписки, чеки, квитанции и т.д.).

Все эти документы пенсионеру нужно подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. После этого будет запущена камеральная проверка. Длится она около 3 месяцев. После проверки документов в случае одобрения у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет.

Важно! Если вы не хотите тратить время на подготовку документов, эксперты онлайн-сервиса «Налогия» заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ и возьмут на себя вопросы по оформлению. Вам останется просто получить положенные деньги.

Частые вопросы

Если квартира была куплена в браке, то оба супруга имеют право на вычет. Супруг пенсионера может увеличить свою долю вычета за счет доли неработающего супруга, но максимальный размер вычета для него сохранится прежним — 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

В 2022 году пенсионеру можно подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Если за эти последние 4 года у вас не было налогооблагаемых доходов, то вычет вам получить не удастся.

Да, пенсионеры имеют право на перенос вычета на последние 4 года вне зависимости от того, работают они или нет.

Так как право на вычет получено в 2022 году, декларации вы сможете подать в 2024 году — за 2022 год (за те месяцы, что еще работали), 2021, 2020 и 2019 годы.

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам в 2022 году, за какой период

Приобретение жилья связано с осуществлением крупных расходов. Пенсионеры, выйдя на пенсию могут рассчитывать только на получение ежемесячно обеспечения от государства и, если они работают, на зарплату.

Законодательством при соблюдении определенных условий возможно получение вычета из бюджета, однако налоговый вычет при покупке квартиры по общим правилам не положен неработающим пенсионерам.

Общие положения

НК РФ предусматривает право каждого гражданина, у которого есть доходы, в отношении каких применяется ставка подоходного налога 13 % и производиться исчисление и уплата НДФЛ бюджет, воспользоваться правом на получение налогового вычета при приобретении недвижимости.

Он представляет собой льготу по НДФЛ, которую получает покупатель квартиры или дома в виде возврата ранее уплаченного налога или же освобождение от уплаты налога в пределах, установленных нормами права лимитов, или стоимости дома или квартиры.

Данная льгота позволяет получить от государства помощь при покупке жилья.

Для неработающих пенсионеров воспользоваться данным вычетом можно, только если у него есть другие доходы, к которым применяется ставка НДФЛ 13%. К ним можно отнести арендную плату за сдачу имущества в аренду, доход от продажи недвижимости и т.д.

В налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам могут быть включены следующие суммы:

• Стоимость покупки или строительства квартиры, дома, доли данных объектов.
• Стоимость покупки земельного участка, на котором находится дом или квартира, или произведено строительство жилья.
• Факт привлечения для покупки недвижимости заемных средств позволяет включить в вычет сумму процентов, уплаченных по этим кредитным договорам.
• Если квартира или дом покупается непосредственно у застройщика, и они идут без внутренней отделки, то расходы на осуществление данных работ можно включить в вычет.

Важно учитывать, что вычет на покупку недвижимости может быть применён только в отношении недвижимости, предназначенной для жилья. Если это не так, то права на данную льготу не появляется.

Правовой аспект вопроса

НК РФ устанавливает, что вычет по приобретению имущества может быть применен в отношении только следующих доходов:

• Зарплаты.
• Арендной платы за сдачу квартиры или иного имущества.
• Дохода от продажи имущества физлицом.
• Иного дохода, к которому применяется ставка налога 13 %.

Однако, следует учитывать, что доходы физлица — ИП, которые получены им в рамках ведения предпринимательской деятельности не дают право на получение налогового вычета на приобретение квартиры.

Так как у пенсионера единственным доходом может быть только пенсия, которая освобождена от обложения НДФЛ, то в большинстве случаев он не может рассчитывать на право на получение налогового вычета.

Но законом предусматривается право на получение неработающим пенсионером данного вычета, так как НК РФ содержит норму об особом порядке переносе остатка вычета для пенсионеров.

Согласно ст. 220 НК РФ, лицо на пенсии может воспользоваться им, если в предыдущие годы (не более 4 лет) оно имело доход, который облагался по ставке 13 %.

То есть, если пенсионер работал в 2016-2019 годах, а в 2022 году он больше не работает, но приобрел в 2020 году квартиру, то вычет на покупку квартиру он может применить к доходам, полученным в 2016-2019 годах.

Условия возврата налога при покупке квартиры пенсионеру в 2022 году:

Существуют следующие условия когда можно установить, положен ли налоговый вычет трудоустроенному либо неработающему пенсионеру при покупке квартиры.

Работающему

Когда пенсионер имеет оформленные трудовой контракт, то помимо пенсии он получает вознаграждение за свою работу. В отношении зарплаты он может применить вычет на покупку.

Условия для его получения установлены, как и для любого другого гражданина.

Вычет не может превышать 2000000 рублей в отношении стоимость приобретённого жилья и 3000000 рублей, если для сделки использовались заемные средства. То есть в последнем случае сумма вычета включает в себя еще и проценты по ипотеке или кредиту.

Внимание! До 2014 года действовали иные правила установления лимитов. Поэтому в отношении процентов по кредитным договорам, оформленным до 2014 года, лимит не применяется. Сумму уплаченных процентов можно включать в полном объеме.

Воспользоваться данным правом можно бесконечное количество раз, главное условие не превысить сумму установленных нормами лимитов. При этом стоимость покупки объектов суммируется. Полученная сумма не должна превышать установленных лимитов.

Декларацию на подачу права на применение нужно подать после того, как налоговый период, когда была совершена покупка закончиться. То есть, если дом был куплен в 2019 году, декларация подается в 2020 году за 2019 год и в это время происходит заявление права на применение вычета.

С 2014 года льгота о переносе имущественного вычета для пенсионеров распространяется и на работающих пенсионеров.

Неработающему получателю пенсии

Так как пенсионеры не работают, в большинстве случаев они не имеют право применить вычет на покупку жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам возникает, если они:

• Получают арендные платежи за сдачу имущества в аренду. Но тут нужно учитывать, что если аренда является постоянным доходом, то она требует оформления ИП, а значит право на вычет на покупку жилья для них уже будет не доступен.
• Они продали дом или квартиру и получили доход от этого.
• Они работали и имели зарплату в период, предшествующий покупке жилья, но не более 4 лет
• Если помимо пенсии, пенсионер получает негосударственную пенсию.

При этом право о переносе применяется в обратном порядке. Например, пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, а приобрел жилье в 2018 году. Вычет он имеет право применить за период 2018-2015 годы.

Так как в 2018 году он не работал, то сначала учитывается доход за 2017 год, если он не перекрывает установленного лимита, то дальше берется доходы за 2016 год, а потом за 2015 год.

Причем право на данный вычет по переносу лет он может заявить сразу в год выхода на пенсию.

При покупке в общую собственность супругов-пенсионеров

Семейный кодекс устанавливает, что независимо кто из супругов приобрел жилье в период брака, оно считается совместным, если не оформлено никаких брачных контрактов, определяющих иное.

Покупка жилья в общую собственность предполагает, что им владеют оба супруга.

Однако, для получения налогового вычета потребуется выделение доли каждого супруга.

Для этого супруги-пенсионеры должны составить соглашение о разделении долей, которое прикладывается к заявлению на вычет вместе со свидетельством о браке.

При этом сумма вычета определяется как стоимость приобретения жилья умноженная на долю супруга, который подает заявление о вычете. Например. Супруги пенсионеры купили квартиру за 3000000 рублей.

Она находится у них в общей собственности. Они подписали соглашение об установлении долей в размере 50% на каждого. В связи с этим вычетом каждый из них может воспользоваться в отношении только 1500000 рублей.

Если квартира куплена в ипотеку

Когда приобретение жилья осуществляется с привлечением средств банка, за которые нужно уплачивать установленные договором проценты, то в сумму вычета на приобретение жилья включается еще сумма фактически уплаченных процентов. При этом действует лимит в отношении общей суммы вычета в размере 3000000 рублей.

Если кредитный договор (договор на ипотеку) заключен до 2014 года, то в отношении суммы включения процентов в вычет не существует ограничения. Поэтому учесть можно их в полном объеме.

За какой период можно получить возмещение в 2022 году?

За год, когда приобретена недвижимость

По общему правилу право на применение вычета возникает с момента приобретения жилья. Если стоимость квартиры и доход, полученный пенсионером, позволяет получить вычет сразу, то он будет оформлен только за один только год.

Например, пенсионер купил квартиру в 2020 году за 3000000 рублей, а его доход в 2020 году составил 2500000 рублей.

Он может вернуть себе уплаченный НДФЛ в 2020 году в сумме 260000 рублей единовременно, так как сумма вычета будет использована сразу в размере действующего лимита (2000000 рублей).

За три года до покупки

НК устанавливает, что пенсионеры имеют право на налоговые вычеты за три года, которые предшествовали возникновению права на данный вычет. Однако если в эти 2 года пенсионер уже не работал и у него не было облагаемого дохода, то получить вычет он не сможет.

Перенос на поздние периоды

Если имущественный вычет был использован не в полной мере, то гражданин имеет право использовать его остаток в более поздние периоды (если объект недвижимости был приобретен после 01.01.2014 года).

Однако в этой ситуации необходимо, чтобы пенсионер в предшествующие периоды имел облагаемые доходы, с которых уплачивался налог. В противном случае производить возврат налога при покупке квартиры пенсионерам официально неработающим, будет просто не с чего.

Выход на пенсию после приобретения жилья: положен ли вычет?

Письмом Минфина было установлено, что если гражданин приобрел недвижимое имущество, а после этого вышел на пенсию, то он имеет право не ждать наступления следующего года, а уже в год выхода на пенсию подать налоговую декларацию, которая будет включать возврат сразу за 4 предшествующих года.

Однако требование о том, что документы должны быть предоставлены не раньше, чем на следующий год после приобретения жилья, сохраняется.

Если до момента выхода на пенсию гражданин уже получал вычет за те годы, на которые он сейчас получил право, то компенсация либо перенос использованных периодов на другие периоды не предусмотрен.

Способы подачи налоговой декларации:

Личное посещение

Гражданин может сдать документы в налоговый орган лично в руки инспектору при посещении ФНС. В этом случае он подает две декларации, и на одной инспектор проставляет отметку об ее получении.

Плюсом такого подхода является то, что инспектор может сразу проверить правильность оформления документов и их комплектность, и указать на допущенные ошибки. Это позволит сразу же их исправить, а не ждать весь срок проведения проверки.

Гражданин также имеет право попросить сдать документы свое доверенное лицо. Но в этом случае на данного человека должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением

Документы могут быть отправлены в почтовом отправлении в налоговый орган.

Тогда необходимо соблюсти несколько правил:

• Если предоставляются какие-либо копии документов, то они должны быть заверены у нотариуса.
• Конверт должен содержать опись вложения, заверенную печатью почтового отделения. Такая же опись с печатью остается также у заявителя и является подтверждением отправки документов.
• Письмо отправляется заказным с уведомлением о получении.

Датой подачи документов будет считаться день, в который письмо было получено органом.

Через Интернет

Для подачи декларации через интернет в обязательном порядке необходима электронная подпись, при помощи которой будет производиться подписание документа.

Также необходимо иметь доступ к личному кабинету на сайте ФНС — для этого нужно получить пароль в инспекции, либо иметь подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуги».

Для подачи декларации нужно сформировать ее в электронном виде, а также отсканировать все подтверждающие документы.

После завершения проверки результат будет доступен в личном кабинете. При положительном исходе дела, необходимо будет заполнить также в электронном виде заявление на возврат денежных средств.

Сроки подачи декларации

По общим правилам, декларация 3-НДФЛ должен быть подана до 30 апреля текущего года за предшествующий год.

Однако для физических лиц данное правило не действует, если налог с доходов был удержан в полном размере, и они его решили вернуть из бюджета путем заявления права, к примеру, на имущественный вычет.

В этой ситуации они имеют право подать декларацию в любое время в пределах 3-х лет с момента уплаты налога в бюджет.

Сроки рассмотрения и назначения выплат в 2022 году

НК устанавливает, что после поступления пакета документов, налоговый орган обязан произвести их проверку в течение 3 месяцев с момента поступления.

После этого, если заявление удовлетворяется, то еще в течение 1 месяца денежные средства должны быть перечислены на указанный расчетный счет.

Таким образом, общий период времени с момента сдачи всего пакета документов на проверку и до момента поступления денежных средств не должен превышать 4 месяцев.

Что делать, если пенсионеру отказали в налоговом вычете при покупке квартиры?

После проверки всех документов налоговый орган может не только удовлетворить просьбу гражданина, но и вынести отказ. В первую очередь необходимо определить, является ли указанная причина отказа неправомерной.

Ведь налоговый орган поступит верно в случаях:

• Документы оформлены неверно, либо предоставлены не все;
• Оплата за жилое помещение была проведена не из собственных средств;
• Приобретение имущества было произведено у близкого родственника;
• Право на имущественный вычет уже было использовано ранее;
• У гражданина в предшествующие периоды отсутствуют доходы, с которых уплачивался налог.

Однако, если все оформлено верно, а отказ был осуществлен неправомерно, то гражданин имеет право оспорить данное действие:

1. Подать жалобу в тот же налоговый орган, куда подавался первичный пакет документов;
2. Подать жалобу в региональную инспекцию, которой подчиняется местная ФНС;
3. Подать жалобу в центральное управление ФНС;
4. Обратиться в суд.

При этом закон устанавливает, что гражданин обязан пытаться решить вопрос в досудебном порядке, и только если вышестоящие инспекции поддержали местную в решении, то подавать документы в суд.

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: размер, как правильно оформить в 2022 году

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2022 году, какие есть льготы

Стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году — размер, предельный доход, порядок получения

Платят ли налог на имущество пенсионеры в 2022 году, в каком случае, как оформить льготу

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2022 году, порядок оформления

Нужно ли платить пенсионеру налог с продажи квартиры?

Льготы пенсионерам при продаже квартиры предоставляются по следующим правилам. Налогоплательщик обязан в обязательном порядке уплачивать налог с любых сделок с недвижимостью. Исключение составляют люди пенсионного возраста, которые являлись владельцем квартиры не менее минимального срока, установленного в законодательстве.

В противном случае придется платить налог в размере 13% от стоимости сделки.

Минимально возможный период владения недвижимым имуществом составляет 3-5 лет. Он определяется в зависимости от таких факторов:

• год приобретения недвижимого имущества;
• обстоятельства получения – это может быть покупка, дарение, наследство и другое;
• наличие других видов недвижимости в праве собственности.

В законодательстве напрямую не указывается такая категория граждан как пенсионеры. При этом есть порядок, позволяющий уменьшить налоговые вычеты в таких случаях:

• достижение минимального срока владения недвижимостью;
• умножение налоговой суммы на понижающий коэффициент, рассчитанный по закону.

Чтобы ответить на вопрос налоговых начислений, необходимо в индивидуальном порядке рассчитать период владения недвижимым имуществом. Минимальный срок владения в 3 года устанавливается в таких ситуациях:

• получение права собственности от родственника или в наследство;
• приватизация недвижимого имущества;
• получение по пожизненному содержанию;
• переход права собственности в виде жилого помещения.

В остальных ситуациях минимальный срок владения недвижимым имуществом составляет пять лет и более. Вопрос налоговых выплат пенсионерами зависит от того, сколько минимально в праве собственности у него была недвижимость.

Порядок начисления налогов

Если пенсионер продает квартиру, которая является у него в праве собственности более минимального периода, он может рассчитывать на налоговые льготы. В противном случае придется платить сумму в размере 13% от стоимости сделки. При начислении налоговой суммы также следует учитывать такие факторы:

• понижающий коэффициент, влияющий на снижение вычетов;
• сумма вычетов при реализации недвижимости.

Последняя льгота начисляется только в том случае, если стоимость недвижимости не превышает 1 млн рублей. Налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры напрямую зависят от максимально возможных доходов с недвижимого имущества, а также от сроков владения недвижимости, выступающим в качестве объекта сделки.