Налог в германии на зарплату

И иностранцы, и местные жители должны платить подоходный налог в Германии с дохода, полученного в Германии и за рубежом, а также с активов. Нерезиденты Германии должны платить подоходный налог с дохода, полученного в Германии; в зависимости от страны их происхождения, иностранцы также могут быть обязаны платить налоги в своей стране.

Налоговая инспекция использует налоговую декларацию заявителя, чтобы проверить, достаточно ли уплачено подоходного налога.

Подоходный налог рассчитывается с учётом дохода супруга/супруги, дополнительных доходов, а также налоговых льгот, связанных с обязательным медицинским страхованием, расходами по уходу за детьми и благотворительными пожертвованиями.

В данной публикации освещены вопросы налогообложения в Германии: процедура подачи налоговой декларации и взимания подоходного налога, перечень лиц, которые обязаны платить подоходные налоги, немецкие налоговые классы и полезные советы для успешной оплаты налогов.

1.1. Кто платит подоходный налог в Германии?

Резиденты Германии обязаны платить подоходный налог с дохода , полученного в Германии и за рубежом, независимо от того, являются ли они гражданами Германии или нет. Лица, не имеющие статуса резидента Германии, должны будут платить налог только с дохода, полученного в Германии.

2. Доходы, облагаемые подоходным налогом в Германии

2.2. Налоги на пособия по трудоустройству

Как правило, все виды выплат работникам по найму, считаются налогооблагаемым доходом. К ним относятся следующие виды выплат:

• Оплата школьного обучения;
• Пособия на проживание;
• Надбавка иностранным работникам;
• Пособия на жильё или жилье, предоставляемое работодателем;
• Пособия в натуральной форме

2.3. Налог на доходы от сбережений и инвестиций

Доход от сбережений и инвестиций облагается налогом в Германии по ставке 25%.

Также могут применяться налог на солидарность и церковный налог.

Существует стандартный годовой налоговый вычет, который применяется при расчёте суммы налога, полученного от инвестиционной деятельности; для налогоплательщиков-одиночек это 801 евро, для пар — 1602 евро.

2.4. Налоги на доход от аренды

Доход от сдачи в аренду недвижимости облагается подоходным налогом , за исключением дохода, который попадает под соглашения об избежании двойного налогообложения.

Арендодатели должны подавать налоговую декларацию с точным указанием суммы арендной платы, полученной за год. Кроме подоходного налога на аренду, может потребоваться уплатить налог на солидарность в размере 5,5% дохода от аренды. При расчёте налога из полученного дохода от аренды могут вычитаться такие расходы, как ипотечные платежи, техническое обслуживание, улучшения и ремонт.

При продаже недвижимости, которая находится в собственности менее 10 лет, может потребоваться заплатить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи.

3.1. Сроки оплаты подоходного налога в Германии

Декларация о подоходном налоге в Германии подаётся после окончания налогового года , который совпадает с календарным годом. Стандартный день подачи декларации — 31 июля, то есть налоговую декларацию за 2021 год необходимо подать до 31 июля 2022 года. Если налоговая декларация подготовлена специалистом по налогам, она должна быть подана до 31 декабря.

Сроки подачи в 2021 году были продлены из-за пандемии COVID-19, и правительство Германии может снова предложить продление в 2022 году.

В срок от двух до шести месяцев после подачи декларации, налогоплательщику будет направлено уведомление от налоговой инспекции. В уведомлении подробно указывается, следует ли налогоплательщику ожидать возмещения налогов – в случае положительного решения, денежные средства будут переведены непосредственно на банковский счёт.

Если же необходимо доплатить налог, на это будет предоставлено четыре недели.

3.2. Формы отчётности по подоходному налогу в Германии

Налоговую декларацию можно заполнить на бумаге или онлайн, используя официальное программное обеспечение BZSt.

Каждый, кто подаёт налоговую декларацию, должен заполнить общую налоговую форму (Mantelbogen) . Существует ряд дополнительных форм, которые может быть необходимо заполнить в зависимости от индивидуальных обстоятельств.

Подать заявку онлайн, можно через сайт Mein ELSTER [4] (на немецком языке). Если потребуется дополнительная помощь, существует несколько пояснительных форм [5] для подачи онлайн-заявок.

Налоговые ставки в 2021

4.1. Налог на солидарность

Исторически сложилось так, что немецкие налогоплательщики также были обязаны платить налог на солидарность (Solidaritätzuschlag), однако правила изменились в 2021 году, освобождая подавляющее большинство работников от налога. Налог солидарности взимается в размере 5,5% от суммы подоходного налога , но его нужно платить только при доходе от 62000 евро в год.

4.2. Церковный налог

Если лицо является членом зарегистрированной церкви в Германии, ему будет необходимо платить церковный налог (Kirchensteuer) со своего дохода.

Точная сумма зависит от того, в какой федеральной земле проживает налогоплательщик ; Бавария и Баден-Вюртемберг взимают 8%, другие земли — 9%.

4.3. Налоговые классы

Чтобы подать налоговую декларацию, необходимо узнать свой налоговый класс (Steuerklasse).

Он должен быть назначен налоговой инспекцией при регистрации; класс во многом зависит от семейного положения:

Класс 1: заявитель холост, вдовец, разведён, длительно проживающий отдельно от супруга/супруги;
Класс 2: заявитель одинокий родитель
Класс 3: заявитель состоит в браке, где партнёр получает более низкий доход, чем заявитель, или не имеет дохода
Класс 4: заявитель состоит в браке, где партнёр получает равный доход
Класс 5: заявитель состоит в браке, где партнёр получает более высокий доход, чем заявитель
Класс 6: у заявителя есть вторая работа или налоговый вычет

Супружеские пары с неравной заработной платой в 3-м или 5-м классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Чтобы рассчитать немецкий подоходный налог, можно использовать налоговый калькулятор SteuerGo [6] .

4.4. Индивидуальные налоговые льготы и вычеты в Германии

Максимальное использование налоговых льгот и вычетов увеличивает шансы на уменьшение суммы уплачиваемых налогов.

В 2022 году первые заработанные 9984 евро (19968 евро для супружеских пар, подающих комбинированную налоговую декларацию) не облагаются налогом.

Любая сумма сверх указанной облагается подоходным налогом.

Благотворительные пожертвования немецким организациям могут быть учтены при расчёте суммы налогов.

При выплате алиментов бывшему партнёру налогооблагаемая база может быть снижена на 13805 евро.

Налогоплательщики с детьми могут претендовать на льготы по расходам на образование, если ребёнок посещает частную школу в Германии. Допустимая налоговая льгота предоставляется в размере суммы, эквивалентной 30% платы за обучение, а также на расходы по уходу за детьми в возрасте до 14 лет.

При работе по найму можно вычесть определенные расходы, связанные с работой, подтверждённые документально и не возмещённые работодателем.

Вычет на такие расходы не может превышать 1000 евро в год; в него можно включить следующие расходы:

• Расходы на переезд из-за работы
• Командировочные расходы и расходы на дорогу
• Расходы на обучение
• Расходы на профессиональное оборудование
• Расходы на проживание в двух разных населённых пунктах (если место работы в другом городе и работник вынужден снимать дополнительное жильё).

Лица, работающие из дома, могут претендовать на налоговые вычеты в размере до 5 евро за рабочий день (максимум до 600 евро в год).

Также при расчёте суммы налогов учитываются суммы, внесённые в страховые полисы, в частности:

• Частное или государственное медицинское страхование;
• Накопительные страховые взносы на случай потери трудоспособности;
• Страхование на случай потери работы в сумме до 2800 евро в год;
• Пенсионные отчисления в сумме до 25787 евро.

6. Возврат налогов в Германии

Согласно данным [7] Федерального статистического управления (Statistisches Bundesamt), в среднем 9 из 10 человек, подающих налоговую декларацию в Германии, получают возмещение .

Поскольку налогоплательщики должны платить подоходный налог в течение всего года, может случиться так, что после подачи налоговой декларации обнаружится переплата. При добровольной подаче налоговой декларации можно подать заявление на возмещение за четыре предыдущих налоговых года. Обычно требуется от двух до шести месяцев, чтобы получить ответ о возможности возмещения ранее уплаченных налогов.

7. Налоговые штрафы в Германии

На лица, не подавшие декларацию о подоходном налоге вовремя, накладываются штрафные санкции за просрочку подачи. За каждый месяц задержки возврата применяется штраф в размере 0,25% от общей суммы начисленного налога . Таким образом, если общая сумма налога составляет 10000 евро, в месяц будет взиматься 25 евро в качестве пени за просрочку платежа.

При просрочке уплаты налога за каждый месяц неуплаты будет применён штраф в размере 1% от неуплаченной суммы.

Налоговая система Германии — налогообложение немецких компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала. Налоговые соглашения Германии.

Резиденты уплачивают подоходный налог с общемирового дохода, а нерезиденты – с дохода, полученного из источников в Германии.

Доходы физических лиц облагаются налогом по прогрессивным ставкам:

• 0% — в отношении дохода до 9 744 EUR;
• 14% — в отношении дохода от 9 744 EUR до 57 918 EUR;
• 42% — в отношении дохода от 57 918 EUR до 274 612 EUR;
• 45% — в отношении дохода от 274 612 EUR.

Кроме того взимается дополнительный налог солидарности по ставке в 5,5% с суммы подоходного налога. Он постепенно снижается и база его ограничивается.

Члены официальных церквей уплачивают церковный налог по ставке 8% или 9%в зависимости от района проживания.

Доход от коммерческой деятельности свыше 24 500 EUR облагается налогом на торговую деятельность. Базовая ставка – 3,5%, но муниципалитеты могут ее увеличивать кратно: в 2 – 5,5 раза.

По ставке 25% плюс налог солидарности облагаются:

• прибыль от реализации финансовых инструментов (например, акций);
• дивиденды;
• проценты.

Прибыль от продажи других активов облагается по обычным прогрессивным ставкам, если движимое имущество продано до истечения одного года владения, а недвижимое – десяти лет владения.

Налог на прибыль

Резидентные компании облагаются налогом на прибыль с общемирового дохода, а нерезиденты платят налог на прибыль с доходов из источника в Германии.

Налог на прибыль взимается по ставке 15%. Также уплачивается налог солидарности по ставке 5,5% от суммы налога на прибыль. Т.е. эффективная ставка налога составляет 15,825%.

Налог на коммерческую деятельность (торговый налог) взимается по базовой ставке в 3,5% и муниципальной ставке, обычно она варьируется от 12% до 20%. База этого налога несколько отличается от базы по налогу на прибыль.

Общая ставка налога на прибыль и торгового налога может составить около 30% в Берлине и 33% в Мюнхене.

95% прибыли компании от реализации вложений в другие компании освобождается от налогообложения.

95% дивидендов от существенного участия может освобождается от налогообложения. Для налога на прибыль существенное участие составляет 10%, а для торгового – 15%.

Социальные взносы

В Германии взимаются следующие социальные взносы:

• Пенсионное страхование по ставке 18.6% с дохода до 85 200 EUR (в некоторых федеральных землях ниже). Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
• Страхование от безработицы по ставке 2,4% с дохода до 85 200 EUR (в некоторых федеральных землях ниже). Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
• Медицинское страхование по ставке 15,9% с дохода до 58 050 EUR. Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
• Страхование по обеспечению длительного ухода по ставке 3,05% (3,3% для бездетных старше 22 лет) с дохода до 58 050 EUR. Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
• Страхование производственного травматизма, ставки зависят от сектора экономики, взносы уплачиваются работодателем.
• Страхование от банкротства. Взнос по ставке 0,06% с дохода до 85 200 EUR уплачивается работодателем.

Стандартная ставка НДС составляет 19%.

В отношении некоторых видов товаров и услуг – 7%.

Налог на наследство и подарки

Налог взимается по прогрессивным ставкам от 7% до 50%.

Установлены необлагаемые лимиты (от 20 000 до 50 000 EUR в зависимости от стоимости имущества и степени родства). Для супругов установлены дополнительные необлагаемые лимиты.

Налог на имущество

Существуют местные налоги на недвижимость, взимаемые на уровне муниципалитетов.

Налог на передачу недвижимости

Передача немецкой недвижимости облагается по ставкам от 3,5 до 6,5% от суммы сделки. Этот налог взимается и при косвенной передаче недвижимости посредством сделок с 95% и более акций в компаниях, владеющих недвижимостью.

Планируется снижение этого налога.

Налог у источника выплаты

Дивиденды и проценты по конвертируемым облигациям и облигациям с участием в прибыли облагаются по ставке 25% (26,375% вместе с налогом солидарности), при этом компании могут обращаться за возвратом удержанного налога сверх ставки корпоративного налога в 15% (15,825% с учетом налога солидарности).

Проценты, выплачиваемые нерезидентам, кроме процентов по конвертируемым облигациям или облигациям с участием в прибыли и внебиржевым сделкам, обычно не облагаются налогом у источника выплаты.

Налог в отношении займов, обеспеченных немецкой недвижимостью уплачивается обычно не посредством удержания у источника выплаты, а в виде уплаты налога на прибыль по ставке 15% (15,825% с учетом налога солидарности).

Роялти по ставке 15% (15.825% с учетом налога солидарности).

Налог может удерживаться при осуществлении некоторых других выплат дохода.

Ставки налога могут снижаться на основании соглашений об избежании двойного налогообложения и директив ЕС.

Правила КИК

Иностранные компании, контролируемые более чем на 50% налоговыми резидентами Германии, признаются контролируемыми иностранными компаниями для налоговых резидентов с долей участия (даже небольшой) в такой иностранной компании.

Прибыль КИК включается в налогооблагаемую базу немецкого налогоплательщика, если она относится к пассивной прибыли и облагается по ставке налога ниже 25%.

Существует ряд исключений. В частности, если КИК находится в ЕС / ЕЭЗ и налогоплательщик может доказать ее реальную экономическую деятельность, правила КИК могут не применяться.

Международные налоговые соглашения

Германия заключила 107 соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC), а также 24 соглашения об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement, TIEA) со следующими юрисдикциями:

107 DTCs: Австралия, Австрия, Азербайджан, Албания, Алжир, Аргентина, Армения, Аруба, Бангладеш, Беларусь, Бельгия, Болгария, Боливия, Босния и Герцеговина, Бразилия, Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам, Гана, Гонконг, Греция, Грузия, Дания, Египет, Замбия, Зимбабве, Израиль, Индия, Индонезия, Иран, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Йемен, Казахстан, Камерун, Канада, Кения, Кипр, Китай, Колумбия, Косово, Коста Рика, Кот д`Ивуар, Кувейт, Кыргызстан, Латвия, Либерия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Маврикий, Македония, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Монголия, Намибия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Оман, Пакистан, Панама, Парагвай, Польша, Португалия, Республика Корея, Российская Федерация, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, США, Таджикистан, Таиланд, Тайвань, Тринидад и Тобаго, Тунис, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Украина, Уругвай, Филиппины, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Чили, Швеция, Швейцария, Шри Ланка, Эквадор, Эстония, ЮАР, Ямайка, Япония

24 TIEAs: Ангилья, Андорра, Антигуа и Барбуда, Багамы, Бермуды, Гернси, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Монако, Монсеррат, Нидерландские Аттилы, Остров Мэн, Острова Кука, Сан Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент Люсия, Теркс и Кайкос, Сент Маартен.

Кроме того Германия подписала и ратифицировала (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Германии с 1 апреля 2021 года.

Стоимость жизни в Германии: зарплаты, налоги и цены на самое необходимое

Вы узнаете, сколько зарабатывают разные специалисты, какие платежи придется оплачивать ежемесячно, насколько дорого снять или купить квартиру, сколько стоит продуктовая корзина и одежда в Германии.

Обращаем внимание: в статье много цифр. Многие их них на сегодня могут быть уже неактуальными.

Дрезден — трехкомнатная квартира 75 м 2 стоит 220 000€, а на жизнь нужно от 1500€

Статья аналитическая. Учитывайте, что Германия — это федеративное государство. Оно состоит из 16 федеративных республик, поэтому в Баварии и Саксонии разные цены на аренду, электроэнергию, мобильную связь и общественный транспорт.

В Мюнхене (Бавария) арендовать квартиру за 600€ сложно, а в Оберхаузене (Северный Рейн-Вестфалия) за эти деньги снимете трешку в отдельном доме.

На момент публикации статьи 1€ = 92 рубля.

Зарплаты

Средняя зарплата до вычета налогов — 3800€ (349 448 р.). После вычета налогов — около 2400€. Это зарплата человека со средним специальным или высшим образованием при восьмичасовом рабочем дне.

По данным немецкого ведомства Destatis минимальная оплата труда в 2019 году составила 9.2€ (840 р.) в час, в 2018 году — 12.7€ (1167 р.) в час. За месяц это около 1400€. Меньше получают лишь при неполном рабочем дне и на каких-то подработках. Если работаете полный рабочий день (8 часов), то зарплата будет более 1400€.

Оплата труда по профессиям:

Недвижимость

Накопить на квартиру сложно, так как жизнь в Германии дорогая, а квартира стоит от 100 000€. Если видите предложение дешевле, то с недвижимостью что-то не то. Например, у дома низкий класс энергоэффективности, дом старый и нуждается в ремонте или в районе стало много мигрантов.

Аренда

В крупных городах Германии спрос на арендное жилье превышает предложение, поэтому снять квартиру сложно. Чтобы увеличить свои шансы, арендаторы собирают документы:

• справку с места работы о доходе;
• выписку со счета о наличии денег и движении средств;
• кредитную историю;
• рекомендации от предыдущих арендодателей;
• анкету с фотографиями членов семьи и животных.

В большинстве случаев риелторы лишь приглашают людей для просмотра квартиры, раздают и собирают анкеты. Решение принимает собственник. Он тщательно отбирает потенциальных жильцов. Потому что после заключения договора найма, арендатор защищен законами так, что его сложно выселить даже после задержки арендной платы.

Сколько стоит снять однокомнатную квартиру:

Покупка

Средняя стоимость квартиры в Германии 150 000 — 300 000 €. Самые дорогие города для покупки недвижимости: Мюнхен, Франкфурт, Штутгарт. Несколько предложений Однушка в Бад-Хомбург-фор-дер-Хёэ — 50 м 2 за 160 000€

Первоначальный ипотечный взнос составляет 10% от стоимости жилья. Ставка по ипотеке не превышает 3%. Для минимальной ставки в 1.5% нужно быть гражданином Германии или какое-то время жить в стране официально, иметь ВНЖ, контракт с работодателем (желательно неограниченный) и стабильный доход в течение нескольких лет.

Обязательные платежи

Коммунальные платежи от 100 до 300 € (от 13 800 р.) в месяц. Немцев с садика и начальной школы приучают выключать воду при чистке зубов, не включать свет, когда он не нужен, лишний раз не пользоваться электроприборами. Включить горячий электрический чайник — это ай-ай-ай.

Главный ресурс — электричество. Его принято покупать на год вперед по оптовым ценам — 1 кВт стоит около 0.27 € (24 р.). Для сравнения дневной тариф за 1 кВт в Санкт-Петербурге на 2020 год — 5 р., ночной — 2.9 р., в Москве 1 кВт днем стоит 6.2 р., ночью — до 3 р.

Покупаете электроэнергию на год вперед, если не израсходовали лимит, то деньги за сохраненные киловатты вернут в конце года.

Радио и TV-вещание. За возможность пользоваться радио и телевидением, если в квартире есть точки доступа, нужно платить 17.5€ в месяц (1615 р.) или 210€ (19382 р.) в год. Платеж обязательный и закреплен на законодательном уровне. Его надо вносить даже если вы не пользуетесь радиоточкой или не смотрите телевизор (даже если телевизора нет в доме).

Страховка недвижимости, ответственности и здоровья.

1. В Германии принято страховать квартиру (как арендованную, так и свою). Общая страховка стоит от 60€ в год (5537 р.). Она покрывает кражу имущества (в т.ч. велосипеда, детской коляски из подъезда или хранилища на нулевом этаже), затопление и пожар.
2. Страховка от непреднамеренного ущерба (от 65 € в год). Она нужна, как говорят юристы, чтобы разрешать конфликтные ситуации, возникшие по неосторожности одной из сторон. Например, ваш сын взял у однокласники телефон, чтобы подколоть друга и случайно разбил экран. Придется платить. Если есть страховка, то она покроет эти затраты.
3. Медицинская страховка — обязательный платеж. Без неё любой вызов врача на дом обернется чеком от 300€ (это только за вызов)! Поэтому страховку оплачивают все, кто хочет получать медицинское обслуживание — 50% оплачивает работодатель и 50% физическое лицо. Ежемесячный платеж от 250€.

Домашний интернет. Безлимитный интернет стоит от 16€ в первые 12 месяцев после подключения. Потом акция заканчивается и тот же пакет услуг будет стоить на 10 – 14 € дороже. Получается, что реальная стоимость интернета — от 26 € в месяц. И это очень даже неплохо, так как есть тарифы за 60 €.

Мобильная связь и пакет интернета. Безлимитная мобильная связь и пакет интернета 6 гб обойдется в 12 €. При этом качество мобильного интернета и связи часто хуже, чем в России, Украине, Казахстане и других странах СНГ.

Продукты и хозяйственные товары

Продуктовая корзина на 1 месяц для одного человека — от 150€. Это без колбасы, говядины, пива с рыбкой или вина по выходным. Обычные продукты на одного взрослого человека, который ест, чтобы жить.

Что по ценам в магазине Aldi (супермаркет у дома):

• Упаковка туалетной бумаги из 10 рулонов — 3,35€ (305 р.);
• Средство для стирки Persil 1 литр — 5,50€ (502 р.);
• Средство для мытья посуды 1.5 литра (Alio) — 1€ (92 р.);
• 5 кг картошки — 0.9€ (82 р.);
• 1 кг лука — 0.6€ (54 р.);
• 10 куриных яиц — 1.7€ (155 р.);
• 1 кг свинины — 7.39€ (674 р.);
• 1 литр молока — 1.4€ (127 р.);
• 1 кг яблок — 2.8 € (255 р.).

Продукты в Германии дороже, чем в России. Однако даже при минимальной зарплате в Германии продуктовых корзин выйдет больше, чем можно купить на аналогичную сумму в странах СНГ.

При жизни вдвоем и втроем сумму можно умножать на 2 или 3. Семья из трех человек тратит на продукты около 350€. Будет больше спонтанных покупок, так как дети хотят лимонад, а жена сухофрукты и мороженое.

Одежда и обувь

В Германии сложно найти модную обувь или одежду от именитых кутюрье в обычных магазинах. Для люксовой одежды есть элитные бутики, но они пользуются успехом лишь у туристов и некоторых модников.

Немцы, в большинстве своем, практичные люди, которые привыкли одеваться просто. В немецким магазинах популярны удобная и комфортная одежда с уклоном в классику. Чем старше человек, тем чаще он предпочитает стиль спортивный casual и casual, смешанный с деловым образом.

• Кроссовки под ботинки — 29 € (2647 р.);
• Женские туфли на шпильке — 24€ (2190 р.);
• Современные сандалии — 12€ (1097 р.);
• Осенняя куртка с утеплителем — 40€ (3659 р.);
• Футболка без принта — от 6€ (548 р.);
• Рубашка — от 11€ (1006 р.);
• 5 пар носков — от 3€ (274 р.).

Общественный транспорт

Билет на автобус или метро стоит от 1 €. В маленьких городах дешевле, в Мюнхене, Дрездене, Берлине дороже. Если вы привязаны к общественному транспорту, то дешевле покупать единый проездной. Стоит он от 60€ в зависимости от города, количества поездок и тарифной зоны, которой вы собираетесь пользоваться.

Тарифная зона — это разделением транспортной сети на зоны AB, BC, ABC. Так сделано в Берлине. В центре города билет может стоить 2.5€, а через 3 улицы — 1.5€. Поэтому в Берлине дорогой общественный транспорт. Проездной стоит 30€ за 1 неделю или 120€ на месяц.

Автомобиль и бензин

Машина в Германии нужна. Даже если вы работаете в городе, то без автомобиля добраться куда-то будет сложно. А поездить по стране, а также в соседние страны Евросоюза захочется.

Купить подержанный автомобиль можно от 10000€ (920 000 р.) при этом машина будет в хорошем состоянии по кузову, двигателю и подвеске. Автомобили возрастом 10 — 15 лет пользуются спросом не только среди немцев. Их покупают жители других стран Евросоюза.

Причина в педантичном отношении немцев ко всему, включая к технику. Если автомобилем владеет немец, то высока вероятность, что к техническому состоянию машины не будет вопросов.

Страховка — от 250€ (22 821 р.) в год. Окончательная стоимость страховки зависит от стажа вождения, личного коэффициента безаварийности и страховой компании, которая постарается предложить больший пакет услуг.

Стоимость 1 литра бензина АИ-95 в Германии от 1,4 € (128 р.) — купить 50 литров стоит 70€ (6400 р.).

Час парковки от 1€ (92 р.). Бесплатную парковку можно найти на окраинах городов, а также в своем дворе. На центральных улицах городов, а также рядом с туристическими местами 90% парковок будут платными.

Развлечения, уход и спорт

Цены на обычные развлечения и спортивные занятия в крупных городах (на 1 взрослого):

• Боулинг — от 5€ в час (450 р.);
• Кинотеатр — от 6€ (549 р.), в субботу от 8.50 € (778 р.);
• Бассейн (одно посещение) — от 6€ (549 р.);
• Абонемент в спортивный зал на месяц — от 20€ до 80€ (1829 р.);
• Массаж 30 минут — от 20€ (1829 р.);
• Мужская стрижка — от 10€ (916 р.);
• Женская стрижка — от 25€ (2290 р.);
• Маникюр (подровнять + лак) — от 40€ (3664 р.);
• Зоопарк — от 14€ (1282 р.);
• Аквапарк — от 20 € (1829 р.);
• Приезжий цирк — 15€ (1372 р.).

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2022, 2021 году с зарплаты

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

• Информация на странице:

§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем.

Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2022):

• Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) — [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
• Церковный налог(нем. Kirchensteuer) — [8-9% от ESt] — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
• Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) — [5.5% от ESt] — для людей с высокими доходами
• Обязательное медицинское страхование
  [14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% — работодатель]
• Обязательное пенсионное страхование
  [18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% — работодатель]
• Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
  [3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% — работодатель]
• Страхование на случай безработицы
  [2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% — работодатель]

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами

Дополнительные выплаты к зарплате

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%.

Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2022 год для холостых людей это 9984 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2016 евро (12000-9984=2016).

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2022 год

§ Полезные ссылки

• Страницы:
• 3

§ Комментарии и вопросы посетителей Сайта:

Показать комментарии и вопросы:
Все (55) Алименты (1) Брутто-нетто (11) Возврат подоходного налога (2) Дети (2) Миниджоб (4) Налоговые классы (15) Необлагаемый налогом минимум (1) Ночные смены (1) Отпускные деньги (1) Пенсионеры (1) Предприниматели (4) Работа за рубежом (8) Родители одиночки (2) Социальные сборы работодателя (1) Ставки налога (2) Студенты (3)