Чем дальше, тем стоимость обучения на водители становится дороже. Она варьируется от автошколы к автошколе, от города к городу и зависит от множества факторов, которые не всегда можно понять. Ясно одно: если человек решил стать водителем, ему придется раскошелиться.
Однако далеко не все кандидаты в водители знают, что часть денег, вложенных в обучение, они могут вернуть. Называется это налоговый вычет за обучение в автошколе. В этой статье мы рассмотрим, как его правильно вернуть.
Кому вообще это доступно
Вы можете вернуть 13% от суммы на обучение — это налог на доходы физических лиц. Поэтому возвратить эту сумму могут только те граждане, которые сами платят этот налог. К примеру, индивидуальным предпринимателям это недоступно, поскольку им такой налог платить не нужно.
А вот граждане, работающие в бюджетных организациях, вполне могут озадачиться такой процедурой.
Поскольку всегда гражданин должен платить, а не наоборот, кажется невероятным, что государство может что-то там гражданину вернуть. Однако всё так: эта процедура прописана в законах и совершенно легальна. Нужно только правильно и с умом к ней подойти.
Вы можете получить не только на себя, но и на:
- обучение детей в возрасте до 24 лет;
- обучение подопечных в возрасте до 24 лет;
- обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет.
Есть только один момент, про который необходимо помнить: если вы налог возвращаете не на свое обучение, то договор, по которому будет учиться другой человек, должен быть заключен на вас — ну или на того человека, кто будет оформлять возврат налога.
Как это делается
Государство не только разработало эту процедуру, но и предоставило несколько способов, как ей можно воспользоваться. Итак, как же можно возвратить налоговый вычет за автошколу?
Всё просто: МФЦ, ГосУслуги или налоговая инспекция. Если вы действуете не через сайт, то приходите в учреждение, берете талончик электронной очереди, дожидаетесь, когда подойдет ваше время и — вперед, “сдаваться” с документами.
Имейте в виду, что налоговик только лишь примет ваш пакет документов, но сразу деньги не возвратит. То, что вы принесете, будет рассматриваться определенный промежуток времени, а сумма денежных средств в итоге придет на тот счет, который вы укажете в документах.
Какие документы требуются для возврата
Это очень важная часть! Прочитайте внимательно и соберите пакет документов в точности, как указано здесь. Если у вас чего-то не будет хватать, вам будет отказано в возврате и придется повторять всю процедуру. А это, поверьте, достаточно накладно по времени.
Во-первых вам понадобится договор с автошколой и лицензия учреждения. Она нужна потому, что если вы учились (не дай Бог!) в автошколе, не имеющей лицензии, вам никто возвращать часть стоимости не будет. Ну потому что так просто не делается — должна быть у учреждения лицензия на оказание соответствующих услуг.
Вы платили? Будьте добры сохранить все документы, которые подтверждают факт оплаты. Любые чеки, распечатки с электронных платежных систем — всё, что угодно, лишь бы по ним было понятно, что вы заплатили определенную сумму конкретному учреждению (автошколе).
Если вы оформляете вычет не на себя, а на ребенка, предоставьте доказательство родственной связи. Например, свидетельство о рождении.
Далее вам понадобится справка 2-НДФЛ. Она служит доказательством того, что из вашей зарплаты вычитается НДФЛ, соответственно вы имеете право на возврат части стоимости обучения.
Последние документы в списке требуемых — декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.
Если вы реально хотите получить налоговый вычет за учебу в автошколе на себя или своего ребенка, вам нужно аккуратно заполнить все эти документы и принести их инспектору. Тот проверит, примет их и пойдет процесс рассмотрения, после окончания которого вам на счет придут денежки.
На что еще обратить внимание?
На срок! Смотрите, такой момент. Предположим, вы прошли обучение в 2020 году. Вы можете подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года, но здесь очень тонкий нюанс: чтобы это сделать, вы должны в 2020 году иметь доходы, за которые вам нужно отчитаться.
Иначе говоря, если вы прошли обучение в 2020 году, но сами этот год не работали, вы не имеете права подавать декларацию на возврат.
Но отчаиваться рано! Согласно ст.78 Налогового кодекса РФ вы можете подать декларацию на возврат в течение 3 лет с даты фактической уплаты суммы.
Возникает вопрос: если вы прошли обучение в 2016, но устроились на работу только в 2019 году, а все эти года не работали — как быть в такой ситуации?
Ответ простой: никак, вы не сможете использовать свое право на возврат налога. Процедура возврата есть, но есть также и определенные критерии. Если ваша ситуация им не удовлетворяет, то воспользоваться таким правом у вас попросту не получится.
Налоговый вычет: основания для использования
Все лица, действующие на территории страны, обязаны выплачивать подоходный налог. Исключение составляют только некоторые категории граждан, обладающие специальными льготами.
Для резидентов страны размер налога составляет 13%, для иностранцев – 30%. Уплаченные средства являются одним из основных источников формирования государственного бюджета.
Двести двадцатая статья НК РФ указывает, что лицо, являющееся налогоплательщиком, может претендовать вычет. Возвратить можно часть средств, потраченных на:
- Приобретение жилых помещений (всех типов).
- Возведение собственного дома.
- Уплату налога при продаже транспортного средства.
- Оплату дорогостоящего лечения.
- Уплату процентной ставки по взятому займу, если средства были направлены на приобретение недвижимости.
- Уход за ребенком с инвалидностью (первой либо второй группы) и т. д.
Справка! Вернуть средства можно также и за оплату обучения в образовательном заведении.
Получить налоговый вычет можно не только за обучение в высшем учебном заведении или техникуме. Подобная возможность предусмотрена также для тех, кто платит за курсы в автомобильной школе и других учреждениях, ведущих деятельность по соответствующей лицензии.
Условия
Воспользоваться льготой можно только в том случае, если соблюдаются определенные условия.
- Гражданин должен самостоятельно оплачивать свое обучение. Если, к примеру, оно прошло за счет организации или предприятия, воспользоваться вычетом не получится (при условии отсутствия возмещения убытков со стороны гражданина).
- Лица, вносящие средства, должны работать и уплачивать налог.
Второе условие выполняется не всегда. В некоторых случаях (при малом возрасте обучающегося), средства за него вносят другие лица. Однако они также могут рассчитывать на получение вычета. Вернуть часть средств могут:
- Родители обучающегося.
- Опекун или попечитель (в зависимости от конкретной ситуации).
- Братья и сестры.
Родители и опекуны получают право на льготу в том случае, если дети/опекаемые на момент обучения были младше 24 лет. Брат или сестра может воспользоваться вычетом, только если обучающееся лицо младше восемнадцати лет.
Подать документы на льготу необходимо в течение трех лет после внесения средств за оплату обучения, в противном случае вернуть часть средств будет невозможно.
Важно! Опекуны могут претендовать на получение вычета до того момента, пока гражданину не исполнится 24 года, даже если опека была снята.
Следует учесть тот факт, что вычет производится только в случае обучения в лицензированном учреждении. Оплата при помощи средств, полученных по материнскому капиталу, не является основанием для получения льготы (средства в таком случае не облагаются налогом). Также следует помнить, что получить деньги могут только резиденты страны (пребывающие на ее территории более 183 дней в году).
Размер вычета
Вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам. Соответственно, чтобы понять, какую сумму можно вернуть, необходимо обратиться к 219 статье НК РФ. Второй пункт этого нормативного акта указывает, что размер вычета не может превышать ста двадцати тысяч рублей.
Максимальная сумма средств, которая может быть возвращена конкретно за обучение ребенка, указана во втором подпункте первого пункта той же статьи. В соответствии с ним, возвратить можно не более пятидесяти тысяч рублей. Это количество средств выделяется на каждого ребенка, а не на всех.
Соответственно, при оплате обучения двоих детей размер вычета составляет 100 000 рублей.
Оссобенности! Если гражданин оплатил свое обучение и обучение ребенка, он может воспользоваться двумя вычетами (120 000 и 50 000 рублей соответственно).
Произвести расчеты гражданин может самостоятельно. Для этого необходимо сумму потраченных средств умножить на 13%. Если она превышает 120 тысяч рублей (а в случае с обучением детей – 50 000 рублей), умножить на 13% необходимо максимальный размер вычета.
Соответственно, если, к примеру, гражданин заплатил за дочь, которая обучалась в автошколе, сорок шесть тысяч рублей, ему возвратят около шести тысяч рублей.
Подача декларации
Для получения вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации. При себе нужно иметь следующие документы:
- Документ, подтверждающий получений налога (справку 2-НДФЛ).
- Договор с образовательным учреждением и квитанции, свидетельствующие о внесении средств в счет оплаты обучения.
- Справка, в которой указана форма обучения.
- Если вычет производится за обучение ребенка или брата/сестры – свидетельство о его рождении.
Вместе с этими документами необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки либо при помощи специального ПО («Декларация»), которое размещено на сайте ФНС.
При заполнении справки от руки необходимо придерживаться следующих правил:
- Заполнять необходимо только те поля, по которым были произведены выплаты. Ориентироваться необходимо на данные, указанные в официальной документации.
- Допускается использование только целых чисел, без копеек.
- Исправлять помарки запрещено. В случае ошибки необходимо начинать сначала на новой форме.
- Нельзя использовать лист с обеих сторон.
Первая страница документа выглядит следующим образом:
Заполнение документа вручную – сложный процесс, требующий аккуратности и определенных знаний. Поэтому рекомендуется воспользоваться специальным ПО. Далее будет приведен процесс заполнения формы 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация» для физических лиц. Алгоритм действий выглядит следующим образом:
- Скачать и установить программу.
- Заполнить поля во вкладке «Задание условий», после чего внести личные данные во вкладке, касающейся сведений о декларанте.
- Ввести данные о полученных доходах в следующей вкладке. Необходимо использовать информацию, размещенную в справке 2-НДФЛ.
- Выбрать вкладку «Вычеты» после чего в верхней части программы «Социальные» и заполнить открывшуюся форму.
- Сохранить внесенные изменения и распечатать документ.
Вручную придется прописать список документов, которые будут поданы вместе с декларацией, и проставить дату составления с подписью (на каждой странице документа).
Вместе с этими бумагами придется также предоставить заявление на предоставление вычета. Предоставить весь пакет документов необходимо до конца апреля (текущего или следующего после обучения года, в зависимости от ситуации).
Отказ
Если у налогоплательщика есть основания для получения льготы и все условия выполнены, сотрудники налоговой могут отказать в предоставлении вычета только в случае наличия ошибок в документах или отсутствии какой-либо бумаги.
Как правило, данная проблема решается исправлением декларации и сбором недостающих документов.
При неправомерном отказе следует обращаться с жалобой в вышестоящую инстанцию. В большинстве случаев на этом проблемы заканчиваются, поскольку приходит указ сверху, что стимулирует работников принимать документы граждан.
Если же руководство проигнорировало гражданина, следует отправлять запрос в центральное ведомство.